Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — это миф, как считают многие. Однако правительство так не считает, ведь перекредитование по закону не лишает гражданина возможности вернуть подоходный налог. Давайте разберемся в законодательных аспектах при получении налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита, а также рассмотрим некоторые особенности.

Что такое рефинансирование?

Итак, заемщик решил получить кредит в другом банке на более выгодных условиях, с помощью взятых средств рассчитаться с первым банком и продолжать кредитоваться во втором, более дешевом. Данное действие и является рефинансированием.

Расплатившись с первым кредитором, собственник получает свою квартиру из залога и вновь передает в него, но теперь уже новому кредитору. Не все банки приветствуют такой вариант, когда клиент уходит к конкуренту, потому что у него более дешевые кредиты. Часто, чтобы не терять заемщика, в кредитном договоре сразу оговаривается, на каких условиях можно расторгнуть договор кредитования досрочно. Как правило, за досрочное погашение грозят крупные штрафы.

Большинство молодых семей покупают жилье в ипотеку. Каждый банк разрабатывает свою программу ипотечного кредитования. Может случиться так, что, взяв ипотеку под определенный процент, покупатель вскоре находит банк с более выгодными условиями и хочет перекредитоваться. Он вправе это сделать, тем более что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки не теряется.

В чем выгода?

Если в семье работает муж, а жена воспитывает детей и не может приносить доход в семью, такие заемщики не упускают возможность перекредитования на более выгодных условиях.

  1. Можно получить больший займ, заплатить меньше дивидендов в виде процентов и взять квартиру большей площади.
  2. Сэкономленные деньги семья может вложить в хороший ремонт жилья или приобрести дополнительное имущество. Эти денежные средства могут быть потрачены на что угодно.

Как правило, выгоднее всего сделать перекредитование тем, кто покупал квартиру в ипотеку под 14-20% годовых, если это происходило лет 10-12 назад, когда жилье было значительно дешевле. Сегодня под залог такого подорожавшего жилья дадут кредит под меньший процент.

Если собственник нашел банк с более низким процентом и хочет сделать рефинансирование ипотеки, он не потеряет налоговый вычет, предприняв следующее:

  1. Нужно заключить договор рефинансирования ипотечного займа.
  2. Прийти в ИФНС, имея при себе два договора: старый, полученный в первом банке, и новый, из банка, который готов перекредитовать вас под более низкий процент.
  3. Налоговик рассмотрит все ваши расходы и одобрит получение вычета, если все условия были выполнены.

Имейте в виду! Если кредит оформлялся до 2014 года, то собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости жилья (с суммы не более 2 миллионов рублей) и 13% от уплаченных по ипотеке процентов:

2 000 000 х 13% + 13% от суммы процентов, уплаченных банку по ипотечному договору

Если займ на покупку жилья получен после 1 января 2014 года, налоговый вычет в размере 13% предоставляется на выплату ипотечных процентов в размере 3 миллионов рублей. То есть если собственник оплатил проценты банку в размере 3 миллиона рублей, максимально возможные налоговые вычеты составят:

2 000 000 х 13% + 3 000 000 х 13% = 260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.

Эта сумма налогового вычета с процентов по кредиту по ипотеке в 390 тысяч рублей является максимально возможной, не важно, производилось рефинансирование или нет. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки предоставляется на прежних условиях, дополнительных оговорок на настоящий момент в законодательных актах не предусмотрели.

Не упустите один важный момент! Заключая в новом банке договор займа, укажите цель взятия кредита — рефинансирование ипотеки. Законом не ограничивается количество перекредитований, если банк находится на территории Российской Федерации.

Какие документы следует собрать

Кроме банковского договора нужно предоставить:

  1. Заявление и анкетные данные заявителя.
  2. Справки о доходах.
  3. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на квартиру и т. п.
  4. Копию действующего ипотечного соглашения с банком.

Если заявитель имеет право на получение материнского капитала, дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельства о рождении детей.
  2. Копия материнского сертификата.
  3. Данные о сумме средств на счете.

Если привлекаются поручители, потребуются их паспорта и справки о доходах.

Более подробно о рефинансировании ипотеки можно узнать из данного видеоролика:

Как оформить?

Чтобы оформить рефинансирование ипотеки, понадобится сделать несколько шагов.

  • Шаг 1. Подача заявки на рефинансирование. Она подается вместе с комплектом документом, по которым оценивается платежеспособность кандидата. Займодатель анализирует залоговый объект.
  • Шаг 2. Получение одобрения от кредитора. Оформление договора.
  • Шаг 3. Подача заявки в первый банк о досрочном погашении. Оформление договора и регистрация его в Росреестре.
  • Шаг 4. Получение средств и погашение займа в первом банке.

Важно! В ходе процедуры рефинансирования возникает такой период, когда деньги на погашение займа в первом банке перечислены, но имущество еще не является залогом для второго банка. Банк, производящий рефинансирование, компенсирует риск выплатой комиссионного взноса заемщиком или берет в залог второй объект недвижимости.

После того как займ первой банковской организации будет выплачен, квартира освобождается от обременения и попадается в залог к новому кредитору.

Получение вычета при рефинансировании

Наличие рефинансирования никак не скажется на процедуре получения налогового вычета, если правильно оформлен договор: когда в нем указан обычный займ, это означает, что вычет использовался.

Размер вычета составляет 13% от стоимости ипотеки с процентами. Стоимость жилья может быть любой, но вычет положен только с суммы в 2 млн. рублей.

Выплата производится за несколько отчетных налоговых периодов. Их число зависит от суммы годового дохода. За год можно получить не больше, чем:

13% х сумма годового дохода, и не более 260 тысяч рублей.

После того как договор рефинансирования оформлен, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и подать заявление о предоставлении налогового вычета. К заявлению прилагается копия банковского договора и документы на жилье.

Налоговый вычет, положенный при покупке жилья в ипотеку с рефинансированием, оформляется через:

  1. Фискальный орган (то есть налоговую инспекцию).
  2. По месту работы (в бухгалтерском отделе).

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, удобно подать документы в ИФНС в конце года, чтобы возврат перечислили одной суммой на банковский счет.

Но не все так быстро. После подачи документов налоговикам дается время на рассмотрение. Срок проверки не менее 4 месяцев установлен Налоговым кодексом РФ. Отклонения от него в большую сторону бывают не часто.

Порядок рефинансирования ипотеки регламентируется статьями ГК РФ, приказами Министерства юстиции, положениями ЦБ РФ, иными нормативно-правовыми актами. Несоблюдение норм закона преследуется в судебном порядке.

Таким образом, можно сделать вывод, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки продолжает действовать и позволяет вернуть гражданину уплаченный подоходный налог.

При рефинансировании ипотеки можно потерять право на вычет

На днях появились новости по поводу вычета при рефинансировании ипотеки через АИЖК — сейчас это «Дом-рф». СМИ со ссылкой на письмо Минфина рассказали, что те ипотечники, которые рефинансировали кредиты через эту организацию, не смогут получить вычет по уплаченным процентам и вернуть 13% от этих сумм. То есть проценты они платить будут как раньше, но вычет не получат.

Если не вникать в нюансы, может показаться, что при оформлении кредита или господдержки через «Дом-рф» вообще нельзя получить вычет. В этом есть доля истины, но нужно разобраться в деталях: запрет касается не всех вычетов при покупке квартиры и не при любом рефинансировании.

А можно как-то чтобы все вот так р-р-р-р-раз — и тремя абзацами, чтобы все стало понятно и ясно как день?

Если вы рефинансировали ипотеку через «Дом-рф», то у вас пропадает право вычета на сумму процентов. Дело в том, что вычет на сумму процентов при рефинансировании можно получить, только если ипотеку рефинансировал банк. «Дом-рф» — не банк, хотя это и государственная контора.

Чтобы вычет не пропал, надо рефинансироваться именно через банк — например, принадлежащий «Дом-рф» «Российский капитал».

Это касается только вычета на сумму процентов и только при рефинансировании. Проценты по первоначальному кредиту и стоимость квартиры по-прежнему можно предъявлять к вычету.

О каких вычетах речь?

Есть два вида имущественных вычетов при покупке квартиры:

  1. На саму квартиру. Это деньги, которые вы платите продавцу. Или кто-то платит за вас по кредитному договору.
  2. На проценты по кредиту. Это отдельный вычет со своим лимитом и своими условиями.

С этих сумм можно вернуть 13% НДФЛ . Например, если купить квартиру за два миллиона рублей и заплатить еще один миллион рублей процентов по ипотеке, то из бюджета вернут 390 тысяч (при условии, что совпадают другие условия вычетов и на них есть право).

Что с рефинансированием ипотеки?

Вообще при рефинансировании ипотеки право на вычет по процентам сохраняется. Можно сколько угодно раз снижать ставку, брать кредит в другом банке и все равно возвращать 13% от уплаченных по новому кредиту процентов из бюджета. Ну или не платить их туда, если взять уведомление о праве на вычет и отнести его на работу.

То есть если пять лет назад вы оформили ипотеку в каком-то банке под 11%, а сейчас рефинансировали ее под 9%, то вычет в сумме уплаченных процентов все равно дадут.

Но есть условия:

  1. В новом договоре должна быть ссылка на первый договор ипотеки.
  2. Кредит должен рефинансировать банк, а не кто угодно.

Что за внезапные изменения с вычетом по процентам?

Никаких внезапных изменений нет. В налоговом кодексе нет поправок по поводу имущественных вычетов при покупке квартиры. Все как было раньше, даже год назад и больше. Просто Минфин выпустил очередное письмо насчет вычета по уплаченным процентам.

Он напомнил, что вернуть 13% от суммы процентов при рефинансировании кредита на жилье можно, только если этот кредит выдал банк. То есть у организации, с которой заключен договор рефинансирования, должна быть лицензия на банковскую деятельность.

Важно! По первоначальному кредиту проценты можно платить не только банку, но и, например, работодателю — то есть тому, кто дал заем. А вот при рефинансировании необходим договор именно с банком. Это сложно понять из огромного пункта статьи 220 НК о вычетах по процентам, но работает это именно так.

При чем здесь «Дом-рф» и господдержка?

У «Дом-рф» нет банковской лицензии (ба-дум-тс-с-с!). То есть «Дом-рф» — это не банк. И хотя у этой организации учредитель правительство — то есть она фактически контролируется государством, выдает господдержку и реализует разные льготные госпрограммы для покупки жилья, — это не банк.

Минфин напоминал об этом уже несколько раз. И мы тоже просили обращать внимание при рефинансировании кредитов и объясняли, что так можно потерять право на вычет. Это было полгода назад, а напоминаниям Минфина и того больше.

Если рефинансировать кредит в «Дом-рф» (или когда эта структура называлась АИЖК ) — а там много разных программ для ипотечников, — то вычет по процентам, уплаченным именно этой организации, получить нельзя. Фактически семья, которая брала ипотеку на новостройку и получала вычет по процентам, а потом взяла господдержку и рефинансировала кредит в АИЖК , потеряла право возвращать 13% от процентов по ипотеке каждый год.

Такое условие было всегда, и оно работает не только для «Дом-рф». Вообще любое рефинансирование не в банке лишает ипотечников права на вычет по процентам. Просто с АИЖК это было не так очевидно. Многие заемщики даже не подозревали, что у организации, которая выдает ипотеку с господдержкой наравне с банками, может не быть лицензии и есть риск лишиться вычета.

Что с вычетом по расходам на квартиру? Его тоже не будет?

С основным вычетом в сумме расходов на квартиру проблем нет. В налоговом кодексе нет требований по поводу банковской лицензии для первичных займов и кредитов на покупку жилья. Можно взять кредит где угодно и все равно получить вычет.

Например, если заем на квартиру дал работодатель, вычет положен, хотя банковской лицензии у работодателя нет. Если кредит рефинансировали в «Дом-рф», проблем с вычетом именно со стоимости квартиры тоже не будет.

У этого вычета отдельный лимит: 2 млн рублей на человека. Рефинансирование не помешает забрать из бюджета до 260 тысяч рублей.

Значит, в «Дом-рф» лучше вообще не обращаться?

Не совсем так. В начале этого года у АИЖК появился свой банк — «Российский капитал». АО «Дом-рф» ( АИЖК — это то же самое) принадлежит 100% этого банка. И это именно банк, а не просто организация без лицензии, которая выдает ипотеку.

«Российский капитал» тоже рефинансирует кредиты, и через него можно оформить господдержку — например, по программе семейной ипотеки. Большинство кредитов «Дом-рф» сейчас выдает именно через этот банк.

Еще в «Дом-рф» можно без проблем брать новые кредиты. То есть не рефинансировать старые, а просто оформить там ипотеку — напрямую или через партнера. Условие о наличии лицензии действует только для рефинансирования ипотеки, а при оформлении первичной такого требования нет.

Если взять в «Дом-рф» ипотеку по какой-то льготной программе без рефинансирования — пожалуйста, забирайте свои 13% от всей суммы уплаченных процентов, Минфин не будет против.

Еще раз: когда теряется право на вычет

НДФЛ с суммы процентов не вернут, только если совпадут такие условия:

  1. Вы взяли ипотеку и платите проценты. С этих процентов можно возвращать НДФЛ .
  2. Потом вы ее рефинансировали не в банке, а где-то еще, и у нового кредитора нет банковской лицензии. АИЖК («Дом-рф») — это не банк. «Российский капитал», который принадлежит этой организации, — это банк с лицензией.

Право на вычет теряется только по той сумме процентов, которую вы платите АИЖК . Со всей суммы процентов, уплаченных до рефинансирования, можно вернуть налог.

Что делать, если уже рефинансировали ипотеку через «Дом-рф»?

Ничего. Когда все уже оформили, изменить это не получится. Если это именно рефинансирование и в договоре указана эта организация, право на вычет вы потеряли. Тогда остается только возвращать НДФЛ с процентов, которые вы платили по первому договору. А проценты, уплаченные АИЖК или «Дом-рф», не учитывать.

Если вы пока оформляете документы, проследите, кто рефинансирует ваш кредит. Еще не поздно что-то изменить. И посчитайте, что выгоднее, отказаться от рефинансирования или потерять право на вычет.

Например, если при по ипотеке на 3 млн рублей снизить ставку с 12 до 9%, то экономия на процентах в первый год составит примерно 80 тысяч рублей. Если не рефинансировать кредит и сохранить право на вычет, то за год получится вернуть только 40 тысяч рублей НДФЛ . В такой ситуации рефинансировать выгоднее, чем получать вычет. А некоторые программы для рефинансирования доступны только в «Дом-рф». Надо считать и сравнивать варианты в своей ситуации.

Читайте также:  Оплата налога на автомобиль для физических и юридических лиц

Но «Дом-рф» официально объявил, что в Минфин отправлено обращение по поводу поправок в налоговый кодекс. Вполне возможно, их примут, и даже задним числом. Тогда право на вычет вернут, но пока это только планы. Если такие изменения появятся и заработают, мы расскажем.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Вопрос о возможности получить налоговый вычет после процедуры рефинансирования ипотеки остается весьма актуальным. Многие заемщики при планировании привлечения ипотечного займа рассматривают возврат налогового вычета как средство несколько снизить кредитное бремя. В рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим, что представляет собой ипотечный налоговый вычет и сохраняется ли возможность его получения при переходе в другой банк.

Прежде всего, заемщиков настораживает то обстоятельство, что получить возврат НДФЛ с процентов, которые были уплачены, можно только один единственный раз в жизни. Неужели нельзя получить деньги, которые государство обещает своим гражданам, которые исправно платят налоги, однако в наше непростое время решили улучшить свои условия по кредиту?

Что такое этот налоговый вычет

В первую очередь, поговорим о том, что вообще представляет собой налоговый вычет. Статья 220 Налогового Кодекса РФ говорит о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части средств, уплаченных в виде процентов по ипотеке или же средств, которые являются расходами на строительство и приобретение жилья. Такая мера была введена Государство возвращает 13% от стоимости дорогостоящей покупки, однако, не следует думать, что эта стоимость может быть безграничной.

Максимальная сумма на руки и период возмещения

Существует ограничение по максимальной стоимости жилой недвижимости, из которой может быть выплачен налоговый вычет – это 2 млн. рублей. Соответственно, 13% от этой максимальной суммы и будет 260 тыс. рублей, и больше государство ничего возвращать не будет, даже если вы заплатили за жилье не 2 млн. рублей, а 10 – 15 млн. рублей.

Период выплаты причитающейся суммы напрямую зависит от доходов гражданина, имеются в виду подтвержденные доходы, с которых был уплачен налог (НДФЛ – налог на доходы физических лиц). Имущественный вычет рассчитывается от суммы налогов, которые были уплачены в казну в течение календарного года. Приведем пример: при сумме годовой заработной плате в 1 млн. рублей НДФЛ составляет 130 тыс. рублей (13%). Соответственно, за этот год гражданину полагается возмещение, не превышающую эту сумму – государство не сможет отдать больше, чем было уплачено налогов.

Остальную часть (вплоть до максимума) обладатель недвижимости может получить за следующий год, если, конечно, в том году уплачивались налоги. Впрочем, если в очередном году налоги не выплачивались (по причине отсутствия работы или в связи с изменением формата занятости), декларацию можно подать уже за следующий год, и получить возмещение.

Налоговый вычет на банковские ипотечные проценты

Получить вычет можно не только по сумме, выплаченной при покупке жилья, но и по процентам, которые заемщики оплачивают за пользование предоставленным кредитом. Максимальная сумма для заемщика в этом случае составляет 390 тыс. рублей, однако в течение года государство не вернет больше, чем 13% от выплаченных процентов за прошедший календарный год. То есть, если за год банком было начислено (и заемщик их оплатил) по процентам, например, 400 тыс. рублей, то заемщик может рассчитывать на возврат 52 тыс. рублей за этот год.

Относительно базовой суммы процентных начислений, с которой исчисляется налоговый вычет – максимальная стоимость жилья не может быть выше 3 млн. рублей. До 2014 года эта сумма была равна 5 млн. рублей. Этот вычет не привязан ко времени возникновения прав собственности на квартиру в строящейся многоэтажке (или на частный дом, если кредит оформлялся под самостоятельное взведение жилья), а к моменту заключения ипотечного договора.

Кроме того, процентный возврат можно получить только раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Так, если по процентам не удалось получить максимально возможную сумму (390 тыс. рублей), то добрать остаток после оформления займа на другую квартиру уже не получится.

Возврат подоходного налога каждому из супругов

Все, что было сказано ранее в отношении правила максимальной суммы вычета «на одни руки» продолжает работать и в случае приобретения недвижимости семейной парой. То есть, компенсационная выплата в равном объеме полагается и мужу и жене, таким образом, семья совокупно может претендовать на возврат налога в двойном объеме. Это относится только к недвижимости, которая была приобретена (и оформлена в собственность) после 2014 года, относительно жилья, которое было куплено ранее, действуют иные правила (об этом ниже).

Супруги получат налоговый вычет исключительно в том случае, если и муж и жена официально трудоустроены (работодатель за них платит налоги) или же кто-либо из них имеет иные доходы, с которых выплачивается НДФЛ по налоговой декларации. Собственно, здесь применяется описанная выше схема – сколько налогов уходит в казну, столько государство и возвращает.

Кроме того, сумма оплаты, фигурирующая в договоре купли-продажи, должна быть реально уплаченной, то есть, должны быть в наличии подтверждающие документы. В данном случае неважно, на кого оформляется недвижимость, так как, согласно Семейному Кодексу РФ, если недвижимость была приобретена в период, пока супруги состоят в браке, она считается совместной собственностью.

Изменения правил в 2014 году

Имущественный вычет по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, оформлялся с привязкой к объекту недвижимости, а не к собственнику-налогоплательщику. То есть, предельная стоимость недвижимости, которая служит базой, равнялась 2 млн. рублей вне зависимости от количества собственников и прочих условий.

Кроме того, действовало правило, согласно которому взять налоговый вычет при покупке жилья можно было лишь один раз в жизни, вне зависимости от того, насколько меньше была стоимость жилья установленного максимума в 2 млн. рублей. То есть, если гражданин покупал квартиру за 1 млн. рублей, ему причитался вычет в размере 130 тыс. рублей (13% от стоимости жилья) и его право считалось реализованным в полном объеме, больше обратиться за вычетом, в случае покупки еще одной квартиры он не мог.

Относительно жилья, которое оформлено в собственность в 2014 году или позже, имущественный вычет рассчитывается по другим правилам. Как уже отмечалось, каждый из собственников жилья может получить 13% от суммы, не превышающий 2 млн. рублей (по своей доле платежа). Так, если квартира, например, стоит 6 млн. рублей и принадлежит трем собственникам в равных долях, то каждый из них может получить вычет в сумме 260 тыс. рублей.

Далее, изменилось правило, согласно которому обратиться за имущественным вычетом повторно было нельзя. Теперь право налогоплательщика будет реализовано в полном объеме (до 2 млн. рублей) вне зависимости от того, сколько объектов недвижимости он приобретает . Так, если гражданин покупает одну квартиру за 1 млн. рублей, ему выплачивают компенсацию в размере 130 тыс. рублей, а если затем, через несколько лет, он покупает еще квартиру за 1 млн. рублей, ему тоже выплачивают 130 тыс. рублей. Но если он решит приобрести третью квартиру, он уже не имеет право на получение вычета, так как уже исчерпал свой лимит. То же самое относится к собственникам, которые имеют доли в приобретенных квартирах.

Что такое рефинансирование и зачем это нужно

Итак, чем может грозить заемщику рефинансирование ипотечного кредита? Рефинансирование представляет собой передачу долговых обязательств заемщика перед банком, выдавшим ипотечный кредит, другому банку. Новый банк погашает долг заемщика в первом банке, и теперь заемщик должен деньги этой кредитной организации.

Привлекательность данной операции заключается в том, что, переходя в другой банк, заемщик получает более выгодные условия – более низкую процентную ставку по кредиту, более продолжительный срок кредитования. Собственно, таким способом банки просто переманивают друг у друга клиентов.

Но зачем это нужно самим банкам? Кредитные организации вынуждены разрабатывать свои продукты, ориентируясь на ключевую процентную ставку, которую назначает Центробанк. Ставка периодически изменяется, в зависимости от экономических условий в стране, поэтому ипотечные проценты «прыгают», и ставки на займы становятся то выше, то ниже.

Однако по условиям договора банк совсем не обязан снижать свою ипотечную ставку для клиента, который ранее оформил заем по более высокой ставке. Поэтому заемщик прибегает к рефинансированию и уходит в другой банк, где на текущий момент ипотечная ставка соответствует среднерыночной.

Как обстоят дела с вычетом после рефинансирования

Что же говорит по поводу получения налогового вычета при рефинансировании Налоговый Кодекс РФ? После того, как долг переводится в другой банк, возможность получить налоговый вычет сохраняется. Мало того, нет никаких ограничений на количество таких переходов, в течение всего срока кредитования заемщик может менять банк (а, соответственно, и условия кредитования) столько раз, сколько посчитает нужным.

В любом случае, заемщик после рефинансирования своего кредита получит возмещение в полном объеме, то есть, в том объеме и на тех условиях, которые прописаны в Налоговом Кодексе РФ относительно любого ипотечника.

Что нужно для оформления в налоговой

При заключении договора рефинансирования ипотечного кредита нужно проследить, чтобы в документе было прямо указано, что рефинансируется именно кредит по ипотеке, а не заем иного формата. Кроме того, нужно, чтобы в договоре фигурировал адрес (если, конечно, дом уже возведен и объекту присвоен официальный адрес).

При обращении в налоговую для оформления вычета нужно, помимо стандартного набора для таких случаев, предоставить следующие документы:

Договор кредитования (первоначальный) , к которому приложен график платежей;

Справку из банка (первого) о том, что все обязательства сторон по кредиту исправно выполнены, и долг вместе с процентам погашен;

Договор рефинансирования , к которому также должен быть приложен график платежей;

Справку из банка, который проводит рефинансирование, в которой указаны реквизиты первоначального договора (может не понадобиться, если эти реквизиты указаны в самом договоре рефинансирования).

Обязательным условием для получения налогового вычета после рефинансирования является указание в новом договоре целевого назначения кредита – только рефинансирование. Нарушение данного пункта может стать тем непреодолимым обстоятельством, которое не позволит получить имущественный вычет.

Как получить налоговый вычет, если банк обанкротился (сменил владельца)

В этом случае переход в новый банк никак не зависит от желания заемщика, так как процедура предполагает продажу активов кредитной организации (в том числе и ипотечных долгов) на аукционе. Покупателями являются другие банки, которые приобретают права требования по кредитам, соответственно, заемщик теперь имеет долговые обязательства перед другой кредитной организацией.

Кроме того, банк может обрести нового владельца, и в результате оказаться переформатированным или вообще расформированным. При обращении в налоговую за получением вычета ипотечнику необходимо представить следующие документы:

Договор ипотечного займа;

Договор о переуступке прав требования (имеет вид уведомления, которое ипотечнику новый кредитор отправляет по почте автоматически);

График платежей для нового банка.

Собственно, согласно законодательству, условия кредитования остаются прежними, поэтому договор с тем, банком, который выдал кредит, не утратит свою силу.

Заключение

Итак, налоговый вычет сохраняется при рефинансировании ипотеки , благодаря чему заемщик может получить не только более привлекательные условия по кредиту, но также компенсацию от государства. Некоторым неудобством может показаться необходимость собирать для налоговой дополнительные бумаги, однако, в сравнении с выгодами от перекредитования, на это неудобство можно не обращать внимания.

Если же в период выплаты ежемесячных взносов банк-кредитор обанкротится, то заемщику это не грозит изменением условий. Процедуру переуступки прав требования долга можно считать отлаженной и эта процедура не требует участия заемщика, однако последнему и в этом случае для оформления вычета собрать дополнительные документы.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: возврат процентов после перекредитования

Если Вы взяли кредит для рефинансирования ипотеки, можно ли вернуть налог по выплачиваемым процентам? В статье расскажем о налоговом вычете при рефинансировании ипотеки: какие условия предоставления вычета, сколько можно вернуть и какие документы понадобятся для возврата процентов при перекредитовании.

Рефинансируемый кредит предоставляется для замещения ранее полученного кредита на приобретение объекта недвижимости (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/403@). К рефинансированию прибегают для получения кредита на более выгодных условиях или, например, в случае банкротства банка, выдавшего ипотечный кредит.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки?

Кроме вычета по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков налогоплательщик в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имеет возможность получить вычет по расходам:

  • на погашение процентов по ипотечным кредитам (займам),
  • на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов.

Поэтому при рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется. И если Вы оформили кредит в другом банке для погашения ипотеки (или перекредитовались в своем банке), Вы сможете вернуть НДФЛ по выплаченным процентам (Письмо Минфина от 27 апреля 2018 г. N 03-04-05/29011) . Однако для этого необходимо выполнение определенных условий.

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки: условия

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки, необходимо выполнение следующих условий:

  • Из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования первоначального ипотечного кредита, должно следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья. При этом имущественный вычет не предоставляется по расходам на погашение процентов в части суммы кредита, полученного от банка в целях рефинансирования, не относящейся к сумме первоначального ипотечного кредита (Письмо Минфина от 24 января 2018 г. N 03-04-05/3538, Письмо Минфина от 24 мая 2019 года N 03-04-05/37842).
  • У организации, которая выдала кредит в целях рефинансирования (перекредитования) ипотечного кредита, должна быть лицензия Банка России на осуществление банковских операций. Дело в том, что в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ оговорено, что вычет положен только по процентам по кредитам, полученным в целях рефинансирования ипотеки от банка. А под банком понимаются коммерческие банки и другие кредитные организации, имеющие лицензию Центрального банка Российской Федерации (Письмо Минфина от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41643, Письмо Минфина РФ от 1 июня 2017 г. N 03-04-05/34121). После вступления в силу изменений в статье 220 НК РФ (согласно Федеральному закону от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ) вычет можно получить и по расходам на погашение процентов по займам, полученным от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации).
Читайте также:  Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2022 году

Можно ли получить налоговый вычет по кредиту, который ранее был получен в целях рефинансирования ипотечного кредита?

Ответ на данный вопрос будет зависеть от содержания кредитного договора:

  • Если из кредитного договора, выданного в целях рефинансирования кредита, выданного на рефинансирование первоначального ипотечного кредита, будет следовать, что планируемое рефинансирование непосредственно связано с первоначальным целевым итопечным кредитом на приобретение жилья (имеются ссылки на первоначальный ипотечный кредит и на кредит, предоставленный в целях его рефинансирования), то, в связи с отсутствием в Кодексе ограничения по количеству кредитов, получаемых в целях перекредитования ипотечного кредита на приобретение жилья, налогоплательщик будет иметь право на имущественный налоговой вычет по процентам в сумме фактически расходов на погашение процентов по кредиту, полученному от банка в целях рефинансирования кредита, выданного для рефинансирование первоначального ипотечного кредита.
  • Если получение кредита, который планируется направить на перекредитование кредита, полученного для рефинансирования первоначального ипотечного кредита, связано с исполнением обязательств заемщика по погашению кредита, полученного в целях рефинансирования ипотечного кредита, а не связано непосредственно с погашением ипотечного кредита, оснований для предоставления имущественного налогового вычета по уплате процентов по такому кредиту не имеется. (Письмо ФНС России от 6 июня 2017 г. N БС-4-11/10679@ (вместе с Письмом Минфина от 25 мая 2017 г. N 03-04-07/32360), Письмо Минфина России от 22 февраля 2018 г. N 03-04-05/11543).

Таким образом, если Вам пришлось перекредитовываться несколько раз, то при соблюдении необходимых условий Вы осуществите возврат налога при рефинансировании ипотеки, так как законом не ограничивается количество кредитов на рефинансирование ипотеки и количество банков, в которых Вы можете перекредитоваться.

После рефинансирования ипотеки Вы можете получить налоговый вычет по процентам

Как получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки может осуществляться двумя способами:

  • по окончании налогового периода (года) – через налоговую инспекцию. Подробнее о том, когда можно подавать документы для возврата налога при рефинансирование ипотеки, узнайте из этой статьи (Вы имеете возможность подать документы по процентам ипотеки при перекредитовании сразу за несколько лет). После предоставления документов начнется камеральная проверка, через некоторое время деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
  • до окончания налогового периода (года) – через работодателя.

Если за год получить вычет по процентам ипотеки после рефинансирования в полном объеме не удастся, его остаток переносится на следующие налоговые периоды. А пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы.

Сумма налогового вычета при перекредитовании ипотеки

Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно получить по одному объекту недвижимости. На размер налогового вычета на проценты (сколько денег можно получить) влияет дата получения кредита. Так, с 2014 года вычет по процентам ограничен 3.000.000 рублей на каждого налогоплательщика (подробнее о сумме вычета, можно прочитать здесь).

Отметим, что на возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки могут претендовать оба супруга, которые приобрели квартиру во время брака, в том числе по доле ребенка в квартире (без учета суммы маткапитала).

Документы для налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании кроме прочих документов необходимо предоставить:

  • договор рефинансирования ипотечного кредита (в нем должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит),
  • договор первоначального ипотечного кредита,
  • документы, подтверждающие уплату процентов по договору рефинансирования ипотечного кредита (например, справка из банка),
  • документы, подтверждающие уплату основного долга и процентов по первоначальному ипотечному кредиту (например, справка из банка)

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки до 2010 года?

Так как фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки (в том числе при перекредитовании) не существует, Вы можете обратиться за возвратом 13% и при рефинансирования ипотеки и 5 и 10 лет назад. Однако норма, касающаяся распространения имущественного налогового вычета на суммы расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, вступила в силу с 1 января 2010 года.

По мнению ФНС, налогоплательщик вправе претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в части сумм, направленных на погашение процентов за пользование рефинансируемым кредитом, полученным до 2010 г. (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/403@)

Согласно Письму Минфина РФ от 19 сентября 2014 г. N 03-04-05/47119 «налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть понесенные им начиная с 2010 года расходы по уплате процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования (перекредитования) кредита, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры вне зависимости от налогового периода, в котором был получен кредит на рефинансирование (перекредитование) первоначального кредита».

Если Вы получили ипотечный кредит, но впоследствии перекредитовались в этом же или в другом банке, то Вы не теряете право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Однако без выполнения необходимых условий Вы не сможете рассчитывать на возврат процентов при рефинансировании ипотеки.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Покупка жилья в ипотеку позволяет гражданам рассчитывать на получение имущественного вычета. Однако иногда встает вопрос, как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, ведь его можно получить только один раз? Об этом, а также о других условиях оформления льготы читайте в нашей статье.

Что такое рефинансирование ипотеки

Процедура рефинансирования подразумевает перекредитование в другой организации. Обычно на нее идут в тех случаях, когда второй банк предлагает более выгодную процентную ставку, тем самым позволяя заемщику сэкономить. Рефинансирование ипотеки может быть выгодно налогоплательщику по двум причинам:

  • снижение общей переплаты по кредиту;
  • уменьшение ежемесячного платежа.

Иногда люди понимают, что им с трудом удается вносить ежемесячные платежи. И для облегчения ситуации обращаются в банки для рефинансирования. Прежде чем идти на такую процедуру, следует взвесить выгоду, поскольку процесс перекредитования занимает определенное время и влечет за собой дополнительные затраты. К примеру, расходы на повторную оценку недвижимости.

Также следует внимательно изучить договор первого банка: в нем не должно быть запрета на перекредитование. А также необходимо детально вникнуть в условия второй организации. Иногда низкая процентная ставка, но длительный срок кредитования в итоге выливаются в такую же сумму переплат по ипотеке, как и в первом учреждении.

Имущественный вычет

При рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет остается. Напомним, что налоговые резиденты РФ, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут получить возврат средств за определенные траты. Так, возврат НДФЛ за покупку недвижимости прописан в ст. 220 НК РФ. В пп.3 п.1 предоставлена информация об имущественном вычете за расходы на покупку или строительство жилья. А в пп.4 п. 1 – сведения о возврате налога за проценты по кредиту, если жилье было куплено на заемные средства.

Соответственно, даже при рефинансировании ипотеки получить имущественную льготу можно. Причем как за платежи, которые вносили в первый банк, так и за перечисленные во второе учреждение. Однако при составлении второго договора кредитования важно указать, что его цель – рефинансирование ипотеки в первом. А также второе учреждение обязательно должно находиться на территории России. Ограничений на количество рефинансирований нет, поэтому россиянин может получить вычет и за сумму, выплаченную предыдущему банку, и за текущий ипотечный кредит.

Условия для получения вычета с ипотеки

Оформление льготы на покупку квартиры в ипотеку становится возможным при соблюдении ряда условий:

  • Жилье находится на территории России.
  • Банк-кредитор – российский.
  • Заемщик – налогоплательщик, который отчисляет с доходов 13% НДФЛ.

Жители страны, которые не получают доходов, облагаемых налогом по этой ставке, а также граждане, купившие жилье за счет работодателя, государственных средств или у близких родственников, права на имущественный вычет лишаются.

Размер имущественного вычета

Льгота за покупку жилья предоставляется в размере 13% от суммы расходов, однако за год можно получить не больше, чем было отчислено НДФЛ. А остаток переносится на следующие годы. Существует и лимит на цену жилья – 2 млн. рублей. Можно купить и более дорогую недвижимость, однако 13% вычета насчитают только от этого лимита (то есть максимум 260 000 рублей).

Отдельным пунктом статьи Налогового Кодекса идет вычет за проценты по ипотеке. Для этой льготы установлен отдельный лимит в 3 млн. рублей, то есть налогоплательщик может вернуть до 390 000 рублей. Или же 13% от выплат по процентам.

Что интересно, поскольку вычеты за расходы на покупку и на проценты разные, их можно не привязывать к одному жилью.

Это значит, что если ранее вы покупали квартиру за наличные средства и уже получили за нее имущественный вычет, то, покупая следующую квартиру в кредит, вы можете получить налоговый вычет за проценты и по этому займу. Это важно, поскольку такой вычет предоставляют только один раз. При рефинансировании размер выплаты никак не меняется – вы может претендовать на те же 13% от затрат с учетом лимита и ваших отчислений НДФЛ за год.

Дата вступления в собственность

Играет роль и дата, с которой вы становитесь собственником жилья. До 01.01.2014 был предусмотрен единый вычет для всех совладельцев квартиры. А с этой даты каждый владелец имеет право получить льготу в пределах 2 млн. рублей.

Это значит, что если, к примеру, квартира стоила 3 млн. рублей, каждый из супругов может подать заявление на возврат НДФЛ и разбить стоимость жилья на двоих в пределах лимита. Если владелец один, то вычет он сможет вернуть только с 2 млн. рублей. Ну и отдельно считаются проценты по ипотеке.

Документы для льготы при рефинансировании

Чтобы подать заявку на имущественный возврат НДФЛ при рефинансировании, следует предоставить к стандартному пакету документов дополнительные бумаги. В обыкновенный список входит:

  • справка о доходах с места работы;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • ИНН заемщика;
  • договор с банком-кредитором;
  • документ о целевом назначении кредита.

В случае рефинансирования следует также предоставить:

  • договор кредитования у первого банка плюс график платежей;
  • справку из первого учреждения о прекращении договора;
  • договор со вторым банком с новым графиком платежей;
  • справку о том, что новый заем выдан с целью рефинансирования ипотеки.

Если первый банк – банкрот

Если вы оформили ипотеку в банке, который затем был признан банкротом, это не принесет вам дополнительных сложностей. Ведь в таком случае рефинансирование происходит, по сути, принудительно. В этом случае следует предоставить:

  1. договор с первым банком;
  2. утвержденный ранее график платежей;
  3. документ о переуступке прав требования (чаще всего – пришедшее почтой уведомление).

Если никакой бумаги должнику не приходило, следует обратиться в банк, который первым дал ипотеку или же к конкурсному управляющему. Заключения нового договора со вторым банком в таком случае не происходит, ибо условия кредитования при банкротстве не меняются.

Оформление вычета

Получение имущественной льготы возможно двумя путями: по месту работы и через налоговую службу. При этом в обоих вариантах придется обращаться в обе инстанции. Разница заключается лишь в том, что у работодателя можно начать получать возврат подоходного налога, не дожидаясь конца года. А в ИФНС заявление примут только когда закончится тот календарный год, в котором были траты.

У работодателя

Для оформления льготы по месту работы следует предварительно собрать все документы и взять в ФНС подтверждение того, что налогоплательщик может получить такой вычет. На получение уведомления уйдет время – около трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку.

Когда документ будет на руках, с пакетом бумаг нужно подать заявление в бухгалтерию. Вычет начнут считать уже со следующего месяца. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ и будут выплачивать полную сумму дохода до тех пор, пока не закроют всю задолженность по льготе.

Через ФНС

При оформлении в налоговой ситуация немного иная. Там можно получить всю сумму единовременно (при условии, что за год был отчислен эквивалентный налог). Следует собрать полный пакет документов (в том числе справку о доходах за год с места работы), а далее с ним:

  • записаться на личный прием;
  • либо передать бумаги почтой;
  • или с помощью онлайн-сервиса.

После их получения три месяца уйдет на камеральную проверку. Если все будет в порядке, на протяжении месяца деньги будут зачислены на счет, указанный в заявлении. Когда за предыдущий год было перечислено НДФЛ в меньшем количестве, чем положен вычет, остаток будут переносить на следующие года.

В заключение можно сказать, что рефинансирование ипотеки никаким образом не влияет на возможность получения имущественного вычета. Главное, чтобы кредит был целевым и документы это отображали.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита: возврат НДФЛ в 2019 году

ВопросОтвет
Что такое налоговый вычет?Это сумма, которую государство возвращает плательщикам НДФЛ, в данном случае 13% от стоимости жилья и 13% от выплачиваемых процентов по ипотеке, но не более максимальной суммы.
Какие условия получения ипотечного вычета?Недвижимость должна находиться в РФ, заемщик должен быть зарегистрирован в России, он обязан состоять на учете в ИФНС РФ, иметь официальный доход.
Есть ли пример расчета выплаты?Конечно, читайте ниже в статье.
Что такое рефинансирование?Это оформление нового кредита для погашения старого.
Что будет с вычетом после рефинансирования ипотеки?Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита сохраняется в полном размере. Вычет на проценты может измениться в случае их уменьшения.
Какие документы нужны для оформления в налоговой?Договор с первоначальным кредитором, выписка о погашении долга, соглашение о перекредитовании.
Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки?При уменьшении ставки до 9% и в некоторых других случаях.

О том, можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, задумывается каждый заемщик, планирующий провести эту процедуру. На имущественный вычет имеет право любой гражданин РФ, который работает и ежемесячно отчисляет НДФЛ со своих доходов.

Читайте также:  Особенности вычета при продаже квартиры

Законодательная норма закреплена в статье 220 НК РФ, регулирующей вопросы, связанные с возвратом уплаченного налога. Но обыватели не всегда понимают, сохраняется ли право на вычет после перекредитования. Ответы на этот и многие другие вопросы написаны ниже.

Что такое налоговый вычет

Каждый гражданин, проживающий и работающий в Российской Федерации, должен отчислять со своих доходов 13% государству. Под налогообложение подпадают не только официальная заработная плата, но и дополнительные доходы, полученные в результате временных подработок, сдачи жилья в аренду, оказания услуг.

Не только граждане делают выплаты в пользу государства. Но и оно, в свою очередь, возвращает добросовестным плательщикам НДФЛ суммы их затрат на:

  • приобретение жилья;
  • строительство домов;
  • приобретение недвижимости по ипотеке.

В последнем случае, вычет делается не на сумму покупки, а на размер выплаченных процентов .

Если заемщик в течение действия ипотечного кредита делает взносы в одном финансовом учреждении, то ему не приходится волноваться о вычете. Он подает документы и получает возврат, рассчитанный по суммам уплаченных процентов.

Но как быть, если у заемщика меняется кредитор при рефинансировании ипотечного кредита? Зачастую это происходит уже после того, как на часть процентов были поданы бумаги для оформления вычета. Что делать в таком случае?

Остаться в «своем» банке или рискнуть правом на возвращение затрат? На самом деле государство предусмотрело возникновение подобных ситуаций. В законе прописано, что имущественный вычет сохраняется , несмотря на факт перекредитования, а вычет на проценты выплачивается по фактическим суммам выплат процентов. За годы выплаты ипотечного займа граждане вправе менять банки и каждый раз подавать документы на вычет, пока сумма выплаты не достигнет максимума.

Условия получения ипотечного вычета

Для того чтобы без проблем оформить имущественный возврат, нужно соответствовать ряду условий. Они затрагивают самого заемщика и кредитный договор, по которому совершаются выплаты. В список включено следующее:

  • назначение – возвратить НДФЛ можно по займам, которые выдавались на покупку или строительство жилья;
  • местонахождение недвижимости – расположено на территории РФ;
  • характеристика кредитора – займодатель должен быть зарегистрирован в России;
  • характеристика заемщика – обязан состоять на учете в ИФНС РФ;
  • наличие заработка – подоходный налог возвращается только лицам, имеющим доход и выплачивающим с него 13% в пользу государства.

При рефинансировании займа нужно учитывать перечисленные пункты списка и следующие моменты:

  • в новом соглашении требуется указать цель его заключения – рефинансирование первичного ипотечного кредита;
  • новый кредитор обязан иметь российский адрес регистрации и лицензию на финансовую деятельность.

Граждане, которые не вправе претендовать на налоговый вычет:

  • лица, не получающие официальную заработную плату в течение 3 лет до подачи документов на возврат;
  • заемщики, взявшие кредит на покупку недвижимости, принадлежавшей близким родственникам;
  • ИП, уплачивающие ЕНВД;
  • граждане, ставшие владельцами квартиры или дома за счет средств работодателя либо других лиц;
  • лица, оплатившие жилье с помощью государственной субсидии.

Остальные граждане могут быть уверены в том, что перекредитование не станет поводом для отказа в возврате подоходного налога.

Максимальная сумма налогового вычета и период возмещения

Сумма возврата лимитирована законом. При приобретении жилья в ипотеку покупатель имеет право на возврат 13% от его стоимости, но не более 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

Помимо этого заемщик может получить вычет на проценты. Выплата вычета по процентам осуществляется для суммы до 3 млн рублей. Если расходы на проценты составили 4 млн рублей и выше, то гражданину все равно возвращается уплаченный налог только с 3 млн рублей. Максимальный размер возмещения составляет 390 000 рублей. Деньги, в зависимости от доходов заявителя, выдаются единоразово или будут поделены на несколько платежей.

Где получить налоговый вычет

Возврат подоходного налога осуществляется государством перечислением на персональный счет в банке. При желании, можно указать в заявлении иной вариант имущественного вычета – освобождение от НДФЛ. Льготный период будет рассчитываться индивидуально со ссылкой на доходы. В бухгалтерии будут прибавлять к заработной плате подоходный налог.

Если выбран первый вариант возмещения, то гражданину необходимо лично подать пакет документов и заявление в ИФНС. Во втором случае, схема возврата меняется:

  1. Обращение в налоговую службу с заявлением.
  2. Получение соответствующих документов.
  3. Передача бумаг работодателю.
  4. Получение уплаченного налога в кассе работодателя.

Стоит учитывать, что заявление и документы, поданные на имущественный вычет, проходят проверку в течение 3 месяцев. Еще 30 дней уходит на саму выплату. В некоторых случаях налоговые службы увеличивают этот срок на 2-3 месяца.

Налоговый вычет на ипотечные проценты

При начислении налогового вычета с процентов учитываются доход заемщика и реальные суммы выплат. При перекредитовании учитывается сумма выплаченных процентов старому банку и сумма процентов, которые будут выплачены новому.

Налоговый вычет на приобретенное жилье может распространяться на несколько объектов недвижимости, но в сумме не более 260 тыс. рублей, а вычет на проценты по ипотеке выплачивается касательно только одного.

Возврат подоходного налога супругам

Все имущество, приобретенное супругами, находящихся в официальном браке, считается их совместно нажитой собственностью. Это правило касается и недвижимости. Поэтому, каждый из супругов, имея официальный доход и производя отчисления в размере 13%, вправе подать на имущественный вычет.

Если взять за пример покупку квартиры стоимостью 4 млн руб., где проценты по ипотеке составили за 6 млн рублей, то выплаты будут осуществляться в следующем размере:

  • жена имеет право на вычет за приобретенное жилье суммой в 260 тыс. руб и возврат НДФЛ за проценты в размере 390 000 рублей;
  • муж имеет право на 260 000 рублей за приобретение квартиры и 390 000 рублей за переплату.

Таким образом, максимальный возврат подоходного налога при рефинансировании ипотеки на семью составит 1,3 млн рублей.

При расчетах нужно учитывать, что размер разовой выплаты зависит от доходов супругов и составляет 13% дохода. Они могут получить 1,3 млн в течение года или растянуть выплаты на 1, 2, 5 и 10 лет.

Изменения, вступившие в силу в 2014 году

При проведении расчетов важно учитывать, когда была приобретена недвижимость – до 2014 года (когда введены изменения в законодательство, существенно влияющие на размер налогового вычета) или позже.

До 2014 года гражданам так же возвращался НДФЛ с недвижимости стоимостью до 2 млн, но лимит на вычет по процентам не устанавливался . При процентах по ипотечному кредиту в 5 млн рублей можно было подать на вычет в размере 650 000 рублей.

Но вернуть налог разрешалось один раз в жизни. Если гражданин приобрел дом или квартиру за 1 млн рублей, то имел право лишь на 130 000 рублей. В последующем, при улучшении своего положения и покупке более дорогостоящей недвижимости, право на максимальный размер вычета утрачивалось. Налоговый вычет на ипотеку не выделялся отдельной категорией.

С 1.01.2014 года закон изменился. Теперь вычет на купленное жилье ограничен суммой в 2 млн рублей и подавать на него можно неоднократно. К примеру, гражданин купил квартиру за 1 млн рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. Через 3 года куплена новая квартира за 3 млн рублей. Возврат подоходного налога возможен с оставшегося миллиона в размере 130 000 рублей.

Налоговый вычет на ипотеку распространяется на сумму процентов до 3 млн рублей и в таком случае составит 390 тысяч руб.

Когда теряется право на возврат НДФЛ

Возврат подоходного налога при рефинансировании возможен, если процедура проводится через финансовую организацию, имеющую лицензию Центробанка. Это правило закреплено законодательно.

Но некоторые граждане перекредитовываются в АИЖК (агенство ипотечного жилищного кредитования). Эти агентства созданы для выдачи ипотечных кредитов, в том числе, по льготным государственным программам. Но они не являются банками. Поэтому возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки через АИЖК невозможен . На сегодня однозначно отказано в возвращении налога тем, кто воспользовался помощью «Дом-рф».

Например, несколько кредитов, в том числе и ипотека, были объединены в один, и банк не может выделить из суммы процентов ту часть, которая пошла на ипотечный заем.

Налоговый вычет при банкротстве банка

Банкротство финансового учреждения никак не влияет на получение имущественного вычета.

В случае банкротства, организация может быть полностью расформирована или сменить владельца. Но долги заемщика никуда не пропадают – они переходят к новому кредитору. Если заемщик сменил кредитора не по своей воле, то никаких проблем с вычетом у него не возникнет.

При подаче заявления в налоговую инспекцию нужно предоставить следующие документы:

  • первоначальный договор займа;
  • уведомление о смене владельца;
  • новый график выплат.

Последние 2 документа высылаются почтой новым кредитором.

Пример расчета выплаты

Для того чтобы определить, какая сумма причитается заемщику при рефинансировании ипотеки, можно воспользоваться кредитным калькулятором на сайте банка. Он покажет, сколько процентов нужно уплатить за годы действия договора. А уже от этой суммы можно рассчитать 13%, которые и будут составлять налоговый вычет.

Основной вычет

При расчете основного вычета необходимо учесть, что максимальные расходы на покупку жилья не могут превышать 2 млн рублей. Фактическая стоимость недвижимости может быть и больше, но возврат будет происходить только с указанной суммы.

Предположим, что некий Л. приобрел квартиру за 2 млн рублей. В месяц его заработная плата составляет 100 000 рублей, 1,2 млн в год. С этой суммы его работодатель отчисляет НДФЛ в размере 13% — 156 тыс. рублей. Через год Л. вправе подать на имущественный вычет. Сумма будет составлять 156 000 рублей. Если в следующем году его доходы останутся на том же уровне, а максимум налогового вычета на жилье 260 тыс. рублей, то он получит 104 000 рублей основного вычета, остаток НДФЛ пойдет на выплату вычета с процентов. Полный возврат основного вычета НДФЛ займет 2 года.

Или другой пример. Семья К. приобрела жилье за 7 млн рублей. Оба супруга официально трудоустроены и имеют право на вычет. При заработной плате в 50 000 рублей, через год, каждый из них получит возврат в размере 78 000 рублей, всего 156 тысяч. При сохранении уровня доходов полную сумму супруги получат через 4 года после покупки квартиры. Она составит 520 000 рублей на семью.

Если уровень доходов одного из супругов вырастет, то он компенсирует затраты быстрее своей второй половины. А при резком падении зарплаты, на выплату можно не подавать, дождавшись более благоприятного периода.

Процентный вычет

Иначе рассчитывается процентный вычет. Помимо 13% от основного долга, который составляет стоимость жилища, заемщик может получить и 13% от выплаченных процентов.

В целом, сумма, с которой будет сделан возврат, не должна превышать 5 млн рублей: 2 млн на стоимость недвижимости и 3 млн на проценты (в общей сложности 650 тыс. рублей). Процентный вычет можно получать по мере выплаты процентов за ипотеку.

Например, стоимость квартиры 1 млн руб, а ипотека под 15% годовых на 10 лет и будет выплачено 1,5 млн процентов. Налоговый вычет на приобретение квартиры равен 13% от ее стоимости — 130 000 рублей, вычет на проценты — 13% от переплаты по кредиту, то есть 195 тыс. рублей. При доходе заемщика в 20 тыс. рублей в месяц, 240 000 рублей в год, подоходный налог составит 31 200 рублей. Если доход останется на том же уровне, эта сумма и будет ежегодной выплатой налогового вычета. Общая сумма вычета величиной 325 000 рублей будет возвращена за 11 лет.

Что такое рефинансирование

Предположим, что гражданин оформил ипотечный займ и добросовестно выплачивал его в течение 3 лет. За это время ставки по таким кредитам снизились на 2-3%, и действующий договор утратил актуальность выгоды. Если заемщик обратится в другое финансовое учреждение с целью оформить новый целевой заем (ипотеку), погасить им имеющийся кредит и продолжить выполнять обязательства, но только перед другим банком, то это и называется «перекредитование ипотеки».

Чаще всего при рефинансировании заемщик не получает деньги на руки. Кредитное учреждение само закрывает действующее соглашение, а клиенту выдает уведомление об отсутствии долгов.

Какую выгоду получает заемщик

Обычно заемщики идут в другой банк по 3 причинам:

  • низкая ставка, позволяющая общую переплату по ссуде;
  • возможность пролонгировать договор на несколько лет, что снизит ежемесячный платеж;
  • увеличение суммы займа.

В последнем случае разница выдается на руки заемщику, и он может распоряжаться деньгами по своему усмотрению.

Реальном пример. Заемщик оформил ипотеку на 3 млн рублей под 18% годовых. Его ежемесячный платеж составляет 45 000 рублей. Если ему удастся перекредитоваться под 12% годовых, то взнос понизится до 36 000 рублей. Таким образом заемщик получает экономию в 9 000 рублей ежемесячно.

Что будет с вычетом после рефинансирования ипотеки

Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита сохраняется в полном размере. Это право гарантировано законодательно, и при выполнении необходимых условий налоговая служба не имеет права отказать заявителю в выплатах.

Если часть выплат гражданину уже была сделана, налоговый вычет после рефинансирования ипотеки все равно сохранится.

Документы для оформления в налоговой

Если заемщик провел процедуру рефинансирования, в новом соглашении указаны характер займа и адрес объекта недвижимости, то в пакет документов для налоговой инспекции входят:

  • договор с первоначальным кредитором и график выплат по нему;
  • выписка о погашении долга;
  • соглашение о перекредитовании с новым графиком платежей.

Иногда налоговая требует еще и реквизиты первоначального банка. Подробнее о всех необходимых документах на перекредитование ипотеки читайте здесь.

Когда могут насчитать налог при рефинансировании ипотеки

В некоторых случаях образовавшаяся экономия при перекредитовании рассматривается фискальными службами как получение прибыли и подлежит налогообложению. Это происходит при:

  • уменьшении ставки до 9% по валютному ипотечному займу;
  • при рефинансировании кредита, выданного в иностранной валюте, и переводе ссуды в рубли с параллельным списанием части долга;
  • рефинансировании по ставке, ниже установленной ЦБ;
  • списании доли долга по государственным программам;
  • прощении долга.

Во всех вышеперечисленных случаях налог составит 13%. Решить вопрос с начислением НДФЛ можно через банк. Только он знает, каким образом было обозначено рефинансирование при подаче сведений в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет при рефинансировании – это хорошая возможность вернуть часть своих затрат на покупку недвижимости. Возврат НДФЛ доступен добросовестным заемщикам, которые регулярно выплачивают проценты со своих доходов и вовремя погашают ипотеку. Потратить полученные деньги заемщик может на собственные нужды, не отчитываясь перед налоговой инспекцией.

Ссылка на основную публикацию