Налоговый вычет по ИИС : алгоритм действий для его получения

Алгоритм действий для получения налогового вычета по ИСС

Фондовый рынок предоставляет возможность не только заработать деньги, проводя операции с помощью индивидуального инвестиционного счета, но и получить дополнительную выгоду за счет предоставляемых государством налоговых льгот. Согласитесь, это очень приятная перспектива. В данном обзоре я поделюсь полезным алгоритмом действий, позволяющим получить налоговый вычет по ИИС.

Виды вычетов по ИИС и пакет документов

Государство предоставляет физлицу право получить налоговый вычет по инвестиционному счету. Он доступен в двух возможных вариациях:

1. Возврат суммы НДФЛ, удержанного с владельца счета за год, в размере 13% от суммы денежных средств, положенных на инвестсчет. При этом государством установлен верхний передел суммы инвестиций, с которой производится возврат — 400 тыс. руб.
2. Освобождение от уплаты НДФЛ с прибыли, полученной собственником счета по итогам своей инвестиционной деятельности.

Чаще всего собственники ИИС предпочитают оформлять возврат НДФЛ. Для этого можно лично посетить ФНС или воспользоваться сервисом предоставления электронной декларации через личный кабинет налогоплательщика.

Какие документы нужно подготовить

• Налоговая декларация с информацией обо всех совершенных транзакциях по счету и полученных прибылях. Она заполняется по установленной форме, которая называется 3-НДФЛ.
• Справка о доходах (2-НДФЛ). Этот документ предоставляется за тот период (обычно год), в котором на инвестсчет вносились суммы, попадающие под возмещение. Справка оформляется в организации, где официально работает инвестор, у брокера или у другого налогового агента, производящего удержание и отчисление подоходного налога в установленном законом порядке.
• Выписки со счета и/или платежные документы, подтверждающие факт внесения капиталов на ИИС.
• Договор на открытие брокерского счета.
• Заявление на возврат денег в форме, установленной налоговым законодательством, а именно Приказом ФНС от 14 февраля 2017 г (Приложение 8).

Весь вышеперечисленный пакет передается в контролирующую инстанцию по месту прописки инвестора. Предоставление документов доступно как в бумажном, так и в электронном виде.

Сроки предоставления документов в ФНС

В отличие от обычных деклараций о доходах, расходах и имуществе, которые все налогоплательщики обязаны сдавать в контролирующий орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, декларации с целью получения вычета могут быть предоставлены в любое время. Главное, чтобы после отчетного года, за который полагается вычет, прошло меньше трех лет.

Как подать документы на вычет по ИИС в электронном виде

Данная процедура станет доступной после открытия личного кабинета на официальном сайте ФНС (www.nalog.ru). Сделать это можно одним из трех способов:

1. Посетить любой налоговый орган с паспортом, где специалист откроет личный кабинет и предоставит регистрационную карту с данными для входа.
2. Через портал Госуслуг при условии, что процедура регистрации на нем уже пройдена.
3. Посредством квалифицированной электронной подписи. Такой способ больше подходит для налогоплательщиков-предприятий.

Личный кабинет позволяет любое время получать информацию обо всех своих объектах налогообложения, суммах исчисленного и заплаченного налога, а также имеющейся задолженности. С его помощью можно прямо из дома проводить платежи, заполнять и подавать декларации и заявления (в том числе, на налоговый вычет).

Чтобы получить налоговый вычет по ИИС, необходимо выполнить несколько действий:

• приобрести неквалифицированную электронную подпись;
• заполнить декларацию;
• приложить сканы всех необходимых документов;
• отправить полученный пакет в инспекцию;
• сформировать и подать заявление на предоставление вычета.

Рассмотрим все эти этапы подробнее.

Получение электронной подписи

Поскольку налоговая декларация и все приложения к ней подаются в электронном виде, «живой» подписи налогоплательщика на ней быть не может. И тем не менее, она подлежит обязательному удостоверению. Для этой цели существует электронная подпись. Получают ее в вышеупомянутом личном кабинете — достаточно открыть вкладку «Получить ЭП», заполнить предлагаемые строки и придумать пароль.

Удостоверять этой подписью документы на веб-ресурсах иных государственных организаций не получится — она действительна лишь для налоговиков. Поэтому подпись и называется неквалифицированной.

Заполнение налоговой декларации

Актуальная форма 3-НДФЛ находится в разделе «Жизненные ситуации» в пункте «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Ее заполнение не вызывает каких-либо затруднений, поскольку требуется просто указать в предлагаемых полях сведения из заранее подготовленных документов. Следует обратить внимание на следующие моменты:

• Данные о налогоплательщике вводятся автоматически. Их правильность необходимо проверить.
• Выбирая год подачи декларации, нужно отметить тот, в котором велась инвестиционная деятельность.
• Информация о доходах вносится в соответствии со справкой 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом. Если заполнение формы производится после сдачи годовой отчетности работодателями, заполнить этот раздел можно автоматически, кликнув «Заполнить из справки».
• Вычет, который предполагается получить, является инвестиционным. Его следует пометить галочкой в разделе «Выбор вычетов».

• Указывая размер вычета, следует помнить о том, что максимально допустимая его сумма — 400 тыс. руб. На этой же странице можно загрузить сканированные копии всех подтверждающих документов.
• Когда декларация будет сформирована, появится сумма к возврату. Это и есть тот налоговый вычет, положенный инвестору. При возникновении каких-либо вопросов, здесь же можно посмотреть, каким образом он был рассчитан. Если вопросов нет, вводится пароль от своей электронной цифровой подписи и нажимается кнопка «Подтвердить и отправить».

Оформление заявления на возврат денег

Отправка декларации лишь удостоверяет право на вычет. А чтобы получить деньги назад, потребуется направить в налоговый орган еще и соответствующее заявление. Эта функция станет доступна после того, как декларация поступит в контролирующий орган и будет зарегистрирована там. Обычно на это уходит от 1 до 3 дней.

Для отправки заявления на странице раздела «Мои налоги» (там, где будет указана сумма переплаты) нужно выбрать кнопку «Распорядиться». Распорядиться суммой к возврату можно двумя способами:

• провести взаимозачет — при этом сумма переплаты пойдет на погашение тех налогов, которые необходимо оплатить;
• возвратить финансы на свой банковский счет.

Выбирая второй вариант, нужно указать реквизиты счета для перечисления средств в соответствующих строках. А затем подписать документ электронной подписью и отправить.

Действующее законодательство устанавливает трехмесячный срок проверки деклараций с момента ее регистрации в контролирующем учреждении. При положительном решении деньги подлежат возврату в течении четырех недель.

Соответственно, финансовых поступлений придется ждать ориентировочно месяца четыре. Проверка может закончится и раньше — это связано с загруженностью специалистов налогового органа. Информация о процессе проверки отражается в личном кабинете.

Вы можете ознакомиться с тематическим видео по ссылке:

Как получить налоговый вычет по ИИС

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на госуслугах и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации. Приходный кассовый ордер Квитанция

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ »:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.

На втором этапе по умолчанию отмечается, что в декларации содержатся доходы только от источников в РФ.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

Отмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ .

Мой работодатель уже сдал отчетность за 2017 год, данные за этот год я могу загрузить из нее За 2018 год мой работодатель еще не сдал отчетность, данные за этот год мне придется внести самостоятельно из справки 2-НДФЛ

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Заявляю вычет по ИИС с 400 000 рублей и подгружаю документы, которые подтверждают мое право на его получение На этом этапе нужно ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Через некоторое время после того, как вы отправите заполненную декларацию 3-НДФЛ , в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Кнопка «Распорядиться» в разделе «Мои налоги» выглядит довольно многозначительно. Жмите на нее, чтобы получить налоговый вычет на свой банковский счет Распоряжаемся переплатой

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата Когда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Налоговый вычет по ИИС : алгоритм действий для его получения

Налоговый вычет по ИИС – это термин, совсем недавно появившейся в налоговом законодательстве, который дает возможность сократить размер налогооблагаемой базы физическим лицам, открывшим счет индивидуального инвестиционного характера. В данной статье предлагаем не только разобраться с тем, что же такое ИИС, но и подробно обсудить, как оформить налоговый вычет по данному счету.

Что такое ИИС

Такая аббревиатура, как ИИС, расшифровывается очень просто – индивидуальный инвестиционный счет, и подразумевает заключение специального соглашения, которое дает возможность инвестору выполнять различные операции на фондовом рынке. Главной особенностью данного счета является то, что физическое лицо, на чье имя он открыт, по закону обладает правом на получение налогового вычета.

Необходимо отметить, что некоторые налогоплательщики ошибочно думают, что инвестиционный и брокерский счета это одно и то же. В первом случае налоговым законодательством предусмотрено начисление двух видов вычета. Это и служит отличием между двумя типами этих счетов.

Какие типы вычетов начисляются по ИИС

Физическое лицо может воспользоваться одной из следующих налоговых льгот, которые предоставляются владельцам индивидуальных инвестиционных счетов:

1. Вычет за деньги, положенные на счет. Если налогоплательщиком на протяжении налогового периода были положены деньги на его инвестиционный счет, то он может получить налоговую скидку, размер которой равен сумме внесенных денег.
2. Налоговая скидка за доходы, заработанные с помощью ИИС. Как известно, на ИИС можно не только вносить денежные средства, но и проводить с ними финансовые операции различного рода с целью получения прибыли. Если физическое лицо заработает деньги подобным способом, то оно имеет право требовать начисления вычета в размере прибыли.

Что еще нужно знать об ИИС

Для того чтобы еще лучше разобраться с таким термином, как индивидуальный инвестиционный счет, настоятельно рекомендуем обратить внимание на нижеприведенные правила:

• Сколько денег можно класть на счет? Для того чтобы физическое лицо все-таки смогло воспользоваться уменьшением размера своей налогооблагаемой базы, сумма внесенная за годовой период времени на счет не должна быть больше, чем 400 000 рублей.
• Что можно класть на счет? На индивидуальный инвестиционный счет налогоплательщик имеет право класть только валюту Российской Федерации – рубли. Доллары, евро, какая-либо другая валюта, а также акции и ценные бумаги не допускаются.
• Можно ли закрыть счет? Если физическому лицу по каким-либо причинам необходимо закрыть счет инвестиционного типа, то данная процедура одобряется законом только в том случае, если по закрытии одного счета будет открыт сразу другой, на который в результате будут перечислены материальные средства. Иметь одновременно два счета запрещается.
• Какой должен быть срок действия счета? Для предоставления инвестиционной налоговой скидки налогоплательщику необходимо выполнить определенное условие – соблюсти минимальный срок действия ИИС, который равен трем годам.

Как получить налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция

Для того чтобы претендент на налоговую льготу по инвестиционному типу счета мог получить долгожданные денежные средства, ему понадобится выполнить ряд следующих действий:

1. Подготовить документацию. Физическому лицу потребуется собрать целый пакет документов, в число которых входят не только бумаги, свидетельствующие о том, что им действительно были вовремя и в полном размере оплачены все налоговые сборы, но и документация, подтверждающая факт наличия денег на счету инвестиционного типа.
2. Отдать бумаги на проверку. После того как претендент на возврат подоходного налога оформил все нужные документы и точно уверен в том, что указанные в них сведения являются достоверными, он может спокойно передавать бумаги на рассмотрение в налоговую службу. Однако нужно обращаться именно в тот орган, местоположение которого соответствует месту регистрации претендента на налоговый вычет.
3. Дождаться окончания проверки. После подачи документации налоговые инспекторы приступают к осуществлению камеральной проверки. Данный процесс подразумевает проверку правильности расчетных данных, которые приведены физическим лицом в налоговой декларации, а также правильности остальных сведений, указанных в документах.
4. Снять деньги. Если камеральная проверка прошла успешно, то налогоплательщику на его банковскую карту будет в скором времени переведена компенсация, предоставленная в связи с начислением инвестиционной налоговой скидки.

ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо положило деньги на счет в текущем налоговом периоде либо получило прибыль в связи с проведенными операциями на нем, то подавать декларацию на возврат налога нужно только после окончания данного налогового периода.

Какие потребуются документы

Большинство налогоплательщиков задают вопросы на тему того, а какие же конкретно нужны документы для того, чтобы выполнить первый пункт вышеприведенной инструкции. Физическому лицу, претендующему на получение компенсации по ИИС, понадобятся:

• Бумаги, связанные с открытием и существованием счета. В первую очередь, налогового инспектора нужно удостоверить в том, что счет не только действительно открыт, но и в том, что на нем имеется определенная сумма денежных средств. Это делается довольно легко – нужно предоставить копию соглашения, согласно которому был открыт ИИС, платежи, свидетельствующие о поступлении денег на счет, а также квитанции, выданные налогоплательщику в случае осуществления каких-либо операций по ИИС.
• Справка с места работы. Поскольку основным видом дохода принято считать заработную плату физического лица, то налоговая служба требует некий отчет, вмещающий в себя суммы налоговых сборов, снятых с нее. За оформление документа подобного рода, как правило, несет ответственность работодатель. Он выдает сотруднику справку, составленную на бланке 2-НДФЛ.
• Декларация. Отчитаться о размерах налоговых сборов, отданных с ежемесячного оклада физического лица в государственную казну, можно с помощью налоговой декларации. Данный документ, оформленный по образцу 3-НДФЛ, также существует для того, чтобы налогоплательщик мог рассчитать новый размер своей налогооблагаемой базы с учетом вычета. Помимо обязательных листов, которые идут в бланке первыми, нужно заполнить лист Е1, напрямую связанный с вычетами инвестиционного характера.
• Заявление. Помимо вышеперечисленного пакета бумаг, налогоплательщику необходимо собственноручно написать заявление, вмещающее в себя просьбу о предоставлении налогового вычета, а также его размер, год, в котором возникло данное право, и обязательно координаты счета, открытого в банке. Координаты банковского счета должны быть прописаны точно, поскольку в случае ошибки физическое лицо не получит денежную компенсацию.

Чтобы узнать максимальный размер компенсации, которая может быть выдана в результате оформления налоговой скидки по ИИС, нужно найти 13% от 400 000 рублей. После проведения простых математических расчетов выходит сумма, равная 52 000 рублей.

Как получить налоговый вычет по ИИС + образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Вы открыли ИИС. Уже внесли средства на счет. Купили акции или облигации. И ваши денежки уже работают и приносят прибыль. Пора получать налоговый вычет. Как это сделать?

В статье мы разберем пошаговый алгоритм действий по получению налогового вычета по инвестиционному счету. Что, куда и как нужно выполнить, чтобы получить законно причитающихся 13% от суммы внесенных средств на ИИС.

Вкратце, весь механизм можно описать буквально в несколько шагов.

1. Сбор необходимых справок и документов.
2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
3. Предоставление пакета документов по пп.1-2 в налоговую.
4. Получение денег.

Начнем по порядку.

Когда подавать декларацию?

По истечении отчетного периода. Если простыми словами, на следующий год. То есть, налоговый вычет за 2018 год, можно получить начиная с 2019.

Один важный момент. Вернуть деньги можно только в течении 3-х лет. Например за 2018 год можно получать налоговые вычеты в 2019-2022 годах. В 2022 году право на получение денег за 2018 год сгорает.

Можно воспользоваться правом на вычет за раз за предыдущие года. Если вы не подавали ни разу декларации за эти периоды. Например, если вы открыли ИИС в 2015 году. В 2018 заполняем три отдельных документа 3-НДФЛ за 2015-2017 гг.

Максимальная сумма возврата напрямую зависит от размера налогов, удержанных с вас в бюджет. Вы не сможете вернуть больше, чем уплатили.

Шаг 1. Сбор документов

Какие документы понадобятся?

Справка о доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ. Получаем на месте работы. Если меняли в течении года место работы или имеете несколько источников дохода, то нужно (но не обязательно) взять несколько справок.

Не забываем, что вернуть можно только 13% от суммы внесенных средств. В некоторых случаях достаточно будет справки только с одного места работы.

Пример. За прошедший год было внесено на ИИС 200 тысяч рублей. С этой суммы можно вернуть 13% или 26 тысяч рублей. В течении года вы поменяли место работы. Нужны ли 2 справки или достаточно только одной?

Смотрим (вспоминаем, узнаем) сколько вы заработали в течении года и там и там. Примерно умножаем эту сумму на 13%. И если вы укладываетесь по одному месту работы, значит вторую справку 2-НДФЛ предоставлять в налоговую нет смысла.

Допустим, на предыдущей работе вы получали по 40 тысяч в месяц. Проработали полгода. Налогов было заплачено примерно 30 тысяч.

На текущей работе вы успели проработать только 3 месяца с з/п — 50 тысяч. Удержанных налогов на сумму — около 20 тысяч.

В таком случае лучше взять одну справку о доходах с первого места работы.

Договор с брокером о открытии ИИС (копия). Предоставляет только в первый раз. В следующие года не нужно.

Документы, подтверждающие факт зачисления средств на ИИС. Это может быть платежное поручение (при банковских переводах), либо приходно-кассовый ордер (при внесении наличными).

Самый простой способ — это распечатать все движение денег с личного кабинета банка, с которого вы проводили операции. Никаких печатей и подписей сотрудников банка не нужны.

Вот как это выглядит на моем примере:

Все реквизиты указаны. Как и есть отметка об исполнении банком вашего поручения. Этого вполне достаточно для налоговой.

Отчет брокера о движении средств и ценных бумаг на счете. Заказываем непосредственно у брокера. Нужна для налоговой, чтобы показать наличие денег на индивидуальном счете. Ведь можно было внести деньги, а потом в конце года благополучно их снять. И претендовать на налоговый вычет.

Заявление на возврат денег. С указанием банковских реквизитов счета, куда вы хотите получить деньги. Образец есть в любом отделении налоговой.

Шаг 2. Заполнение декларации

Документы собраны. Пора заняться заполнением декларации.

Здесь есть 2 варианта:

• заполнить самостоятельно и бесплатно;
• заплатить и все сделают за вас (ну или почти все).

Платная услуга заполнению декларации 3-НДФЛ стоит от нескольких сотен до нескольких тысяч. Все зависит от аппетита и наглости «конторок».

Некоторые люди, скорее всего по незнанию или по причине боязни неизвестности и возможных трудностей в заполнении, платят за услугу деньги.

Сама процедура самостоятельного заполнения сложностей не вызывает. И не займет много времени. Буквально полчаса. Ну максимум час — для самых «не быстрых»))).

Заказать декларацию за деньги или нет?

Есть такое выражение: Сэкономил, значит заработал.

Сколько стоит услуга? Например 600 рублей. Представьте, что за полчаса вы можете заработать 600 рублей. Не в шахте, не таская мешки с мукой, а просто сидя дома за компьютером. Согласились бы вы на такую подработку? Я бы точно согласился.

Тем более при заказе платных услуги, вы все равно потеряете время. Пока вас проконсультируют. Дополнительно нужно будет предоставить необходимый пакет документов для заполнения (сканы или фото). Данные паспорта, ИНН, справку о доходах, движение средств и прочее и прочее.

Для примера приведу прейскурант цен на услуги одного популярного сервиса.

В общем гораздо быстрее и выгоднее сделать все самому.

Итак, заполняем декларацию.

Для начала нужно скачать небольшую программу, «заточенную» под декларации физических лиц.

Идем на сайт налоговой (nalog.ru) и в самом низу сайта переходим по ссылке «Программные средства».

Далее ищем слово «Декларация«. Скачиваем и устанавливаем программу.

Создаем новый документ. И заполняем все необходимые поля.

Задание условий.

По умолчанию в этой закладке стоит все как надо. Но лучше проверьте. Должно быть как на картинке ниже.

Обратите внимание на поле «Номер корректировки». Изначально нужно поставить ноль. В ходе проверки вашей декларации налоговая может найти ошибки заполнения. В таком случае, при редактировании и исправлении указанных замечаний нужно будет поставить номер корректировки — «1».

Кстати, программа автоматически проверяет правильность заполнения полей и каждый раз предупреждает налогоплательщика о возможных ошибках при переключении между вкладками.

В предыдущем скриншоте у меня не было заполнено поле «Номер инспекции». Переходя на другое окно — система вывела вот такое сообщение.

Номер инспекции найдете в справочнике программы. Вводите номер вашего региона, а дальше выберете из предложенного списка.

Вкладка «Сведения о декларанте».

Все элементарно и интуитивно понятно — и добавить от себя нечего. Заполняем «Персональные данные» и «Адрес»

У многих затруднение вызывает поле ОКТМО. Что это за зверь такой? И где найти эти «волшебные числа»?

ОКТМО — это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Но нам это не важно. Главное, где узнать необходимый код.

Данные о ОКТМО есть в справке 2-НДФЛ, которую предоставляет вам работодатель.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ».

Для физических лиц, уплачиваемые налоги по ставке 13%, выбираем вкладку 13. Нажимаем « зеленый плюс » — «Источники выплат». И вносим данные о работодателе. Информацию берем со справки 2-НДФЛ.

Соответственно, если несколько источников доходов. Заполняем несколько полей.

Сведения о доходах. Опять берем все данные из справки 2-НДФЛ. И вбиваем все один в один.

Обратите внимание на код дохода.

В 99% случаев у вас будет в справке стоять следующие кода:

• 2000 — получение заработной платы (обычно это оклад);
• 2002 — премия от работодателя;
• 2012 — отпускные.

Поэтому за один календарный месяц могут стоять 3 источника получения дохода.

После заполнения всех доходов по работодателю, сравниваем итоговые суммы в декларации с бумажной справкой 2-НДФЛ на наличие ошибок. Суммы должны сходится до копеек.

Помню несколько лет назад, при заполнении моей первой декларации на получение имущественного вычета, я допустил ошибку всего в несколько копеек. Через 3 месяца мне пришло уведомление из налоговой. Пришлось исправлять и относить декларацию второй раз (помните? номер корректировки 1). Вторую версию моей декларации налоговая проверяла еще почти 3 месяца. И месяц шли деньги до счета после проверки.

В итоге — вся эта процедура затянулась почти на 7 месяцев (вместо стандартных 4-х). Из-за нескольких лишних копеек.

Поэтому лучше потерять немного времени и проверить все досконально: до рублика и копеечки.

Последняя вкладка «Вычеты».

По идее нам нужно сразу перейти в «Инвестиционный и убытки по ЦБ».

Но хотел бы обратить внимание на вкладку «Стандартные». Если пропустить заполнение этого листа, в будущем налоговая может отклонить декларацию.

Стандартные налоговые вычеты — это вычеты на детей. По умолчанию, вы получаете эти деньги на работе (если предоставили необходимые справки в бухгалтерию). А если точнее, с вас удерживают меньше налогов. На величину положенных вычетов.

Необходимо проставить данные в зависимости от вашего положения.

Если детей нет. То можете смело пропустить это поле.

Последний рывок. Вкладка «Вычеты» — -> Инвестиционные и убытки по ЦБ.

В поле: «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 Ст. 219.1 НК РФ» — пишем сумму, внесенную Вами на ИИС за отчетный период.

На этом все. Заполнение декларации закончено. Остается только проверить на ошибки. Если все хорошо — выйдет окно «Проверка декларации успешно завершена»

Сохраняем себе на компьютер. Потребуется на будущее. Если нужно будет внести корректировки. Или на следующий год. Достаточно будет только отредактировать доходы и сумму внесенных на инвестиционный счет средств.

Шаг 3. Взаимодействие с налоговой

Личное посещение или по «старинке». Берете весь пакет документов, распечатываете декларацию и идем в налоговую. Берем ,как в банке, талончик электронной очереди в нужное окно.

Как правило, весь процесс происходит достаточно быстро. Даже несмотря на наличие народа. В последние несколько лет, стояние в очереди занимает буквально 10-15 минут.

Отдаем все бумаги инспектору. И все. Переходим к следующему шагу.

Важно! В декларации 3-НДФЛ нужно проставить подпись и дату на каждом листе. Дата — это не время составления, а сдачи в налоговую. Поэтому лучше заранее не прописывать даты, а непосредственно в инспекции. Иначе вас просто «развернут обратно со старыми датами».

Шаг 4. Приятный — получение денег

Декларация подана. Остается только ждать.

По закону максимальный срок на проверку — 3 месяца с момента подачи декларации. И 30 дней на перевод денег на указанный в заявлении банковский счет.

Здесь уже от вас ничего не зависит.

Но есть несколько советов от «бывалого».

При подачи декларации в начале года — (январь-начало февраля) проверка в 95% случаев происходит быстрее в разы. Буквально 1-1,5 месяца. У моего знакомого весь цикл от подачи декларации до момента получения денег на счет занял 3 недели.

Связано это с «не сильной загруженностью» работников налоговой инспекции в начале года. Мало кто из налогоплательщиков бежит сдавать декларации сразу же после новогодних праздников. Пока раскачаются — проходит несколько месяцев. И основная масса документов «сыпется» в марте — апреле — мае. И здесь практически всегда нужно будет ждать максимально установленный срок.

Проблема немного в другом. Обычно работодатель может предоставить справку 2-НДФЛ не сразу после НГ. А немного позже. То же самое с брокером. При заказе справки — стандартный период ожидания несколько недель. И тоже не сразу. А обычно спустя месяц-полтора с начала года.

Как видите ничего сложного нет. Один раз пройдя такой цикл, не понимаешь, зачем платить лишние деньги за заполнение декларации 3-НДФЛ.

Можно еще ускорить весь процесс подготовки, заполнения и подачи декларации в налоговую. Если воспользоваться самим сайтом. На котором возможно проделать все вышеописанные процедуры не выходя из дома. Вплоть до подачи декларации без личного посещения инспекции. Но об этом в следующей статье.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

ИИС налоговый вычет: что это такое, как получить (подробная инструкция)

Правительство Российской Федерации поощряет своих граждан приобретать ценные бумаги государства. При этом вкладчикам полагается налоговый вычет за ИИС , который можно получать как ежегодно, так и один раз за всю историю работы счета.

Варианты налогового вычета

Для владельцев индивидуального инвестиционного счета (ИИС) РФ дает возможность получать процент (государственный бонус) от вложенных денег . Специалисты отмечают, что вернуть деньги в этом случае выгоднее, чем по распространенным дискреционным счетам.

Часть вычетов можно вернуть, выбрав одну из предлагаемых статей:

• по взносам (инвестиции из налогооблагаемого дохода);
• по прибыли (освобождение от налогов инвестиционного дохода).

Несмотря на схожесть понятий, разница в поощрении от государства профессионалам видна. В первом случае соискателю вернут 13% от ежегодного пополнения ИИС. Этот вариант выгоден тем, кто официально трудоустроен и с кого работодатель удерживал НДФЛ. Возвращенные налоговые вычеты (НВ) из инвестиций налогооблагаемого дохода раз в 12 месяцев увеличивают доход владельца ИИС на 13%.

Закон ограничивает выплату вычетов для первой категории. Раз в год человек может получить не больше 52 000 рублей, из расчета 0,4 млн. рублей в 365 дней. При этом максимальная сумма пополнения ИИС или взноса составляет 1 млн. рублей.

Тем, кто официально не трудоустроен, имеет ИП на УСН или вышел на пенсию, выгоднее оформить второй тип государственного бонуса или налоговые льготы. Претенденты на этот вид поощрения не обязаны платить подоходный налог. Сумма, которую государство может вернуть при выборе этого типа компенсации, не ограничена.

Условия для получения налогового вычета

Желающим получить поощрение от государства в качестве возврата НВ нужно оформить и зарегистрировать индивидуальный инвестиционный счет . Кроме этого, гражданин должен быть совершеннолетним. Имея свой ИИС для получения НВ, человек должен пополнять его раз в месяц, квартал или полугодие любым удобным способом.

Тем, кто претендует на 13% возврата, нужно быть официально трудоустроенным и платить налоги .

Второй тип выбирают:

• пенсионеры;
• безработные (официально не трудоустроенные лица);
• индивидуальные предприниматели.

Получить вычет можно начиная с 2015 г, предоставив налоговые декларации. Чтобы регулярно претендовать на налоговое возмещение от государства , гражданин должен владеть 1 ИИС и не закрывать его раньше минимального срока службы (48 месяцев). При этом можно открыть счет в конце года и этот срок зачтется, как полноценные 12 месяцев.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

Инструкция для получения бонуса от государства состоит из 5 шагов.

Чтобы гражданину вернули ИИС налог, нужно:

• пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы РФ/ФНС;
• получить электронную подпись (ЭП);
• собрать пакет требуемых документов;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• отправить заявление в налоговый орган.

Зарегистрироваться можно как очно, так и виртуально. В обоих случаях несколько раз посещать ФНС придется. Если соискатель выбрал подачу заявления лично, он предоставляет такой же пакет документов, как и тот, кто выбрал сотрудничество он-лайн.

При этом Финансовая служба оставляет за собой п раво менять или дополнять требуемый пакет документов в соответствии с законодательством РФ. Кроме этого, электронные данные рекомендуется обновлять каждый год.

Шаг 1: зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Чтобы получить возмещение от государства, нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы России . Для этого понадобится посетить районное отделение, чтобы получить логин и пароль (такие данные выдает только сотрудник ФНС). Гражданину нужно взять с собой паспорт и ИНН.

Как только данные получены, можно заходить на сайт и регистрироваться через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика. Данные соискателя появляются в течение 24-48 часов после регистрации и активации ЛК.

Через личный кабинет проводят сдачу финансовой отчетности , не посещая ФНС лично.

Кроме этого, в ЛК можно:

• отслеживать свои налоговые манипуляции;
• следить за изменениями и штрафами;
• получать распечатки об уплаченных налогах;
• консультироваться со специалистами в режиме он-лайн;
• создавать декларацию 3-НДФЛ;
• отправлять заявление на возврат НДФЛ;
• подавать документы на НВ и отслеживать его получение.

Работа с ФНС РФ он-лайн помогает сдавать установленные формы и получать нужную информацию вовремя.

Шаг 2: получить неквалифицированную электронную подпись

Заполняя на сайте отчетность, требуется электронная (неквалифицированная) подпись . Для ее получения заходят в ЛК и выбирают вкладку «Получить электронную подпись». Система попросит ввести пароль, полученный при посещении ФНС, при условии, что пользователь его не менял. Через несколько минут, налоговая пришлет отправившему заявку сертификат на владение индивидуальной ЭП.

Шаг 3: подготовка документов

Чтобы возврат налога прошел быстро и в пользу соискателя, собирают следующие бумаги:

• справку 2-НДФЛ;
• копию договора об открытии ИИС/дискреционного счета для брокеров;
• подтверждение о зачислении средств на ИИ-счет;
• декларацию 3-НДФЛ.

2-НДФЛ-справка требуется для того, чтобы налоговики увидели, сколько и когда платил подоходный и вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет соискатель. Справка предоставляется за тот период, за который хотят получить компенсацию . Заказать документ можно в бухгалтерии предприятия, где был трудоустроен гражданин.

Для отправки в налоговый орган с оригинала договора об открытии брокерского счета снимают копию.

В разных организациях название этой бумаги может различаться, например:

• соглашение на ведение ИИС;
• контракт о брокерском обслуживании с ведением ИИС;
• заявление об использовании ИИС;
• уведомление к присоединению к регламенту с ИИС.

О том, что денежные средства вносились на индивидуальный ИС, могут свидетельствовать:

• кассовый ордер (КО);
• платежное поручение (ПП);
• отчет брокера (ОБ).

ПП распечатывают при виртуальном переводе денег с банковского счета на индивидуальный ИС. Если пополнение ИИС производилось с другого брокерского счета, потребуется подробный ОБ и поручение на перечисление денег.

Документы, подаваемые в налоговую , должны быть читабельными и четкими, а размер загруженных файлов — не превышать 20 Мб. Формат файлов должен быть разрешенным, например, jpeg, который воспринимают все операционные системы (ОС).

Шаг 4: заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для подачи 3-НДФЛ-декларации нужно зайти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и выбрать раздел «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ». Форму можно заполнить самостоятельно, или воспользоваться уже существующей и загрузить ее из раздела «Декларация».

Самостоятельное заполнение формы происходит в 4 шага:

• выбрать год, за который претендуют на получение НВ;
• отметить галочкой, что документ содержит доходы от российских источников;
• выбрать «Вычеты» — «Инвестиционные НВ»;
• заполняются/скачиваются данные о доходах (НДФЛ).

Информацию о том, производилось ли налогообложение доходов физического лица, вносит работодатель . Если форма еще не заполнена, нужно приступить к самостоятельному внесению данных.

В конце требуется указать сумму средств , внесенных за выбранный год на ИИС. Как уже писалось выше, она не может превышать 400 000 рублей. В этом же разделе загружаются сканы требуемых документов, подтверждающих право гражданина на получение компенсации.

В разделе «Итоги» программа выведет на экран сумму той выплаты, которую позволяют вернуть уплаченные в казну налоги.

Шаг 5: отправляем заявление и ждем ответа

Для правильного формирования документа на экране галочками, свидетельствующими о заполнении всей необходимой информации, должны быть отмечены все 5 кружков-разделов:

Как только все пункты декларации заполнены , программа предложит еще раз ознакомиться с содержанием электронного документа, отметив галочкой пункт 6. Такое действие позволяет избежать ошибок в форме строгой отчетности.

Если соискатель согласен с загруженными и сформированными данными , он нажимает оранжевую клавишу «Загрузить и отправить», расположенную в правом нижнем углу экрана. После ее нажатия галочка появится в кружке-разделе No7.

В течение 24-48 часов после отправления 3-НДФЛ соискатель должен снова зайти в «Личный кабинет». За это время ФНС подсчитает и пришлет предварительный ответ и сумму переплаты, которую возместят.

Рядом с цифрой в рублях будет оранжевая клавиша «Распорядиться» , нажав которую пользователь может зачислить компенсацию на свой счет в той финансовой организации, где обслуживается. Данные финансовой организации (БИК банка, полное наименование и No счета) указывают в этом же разделе ниже. Заполнив требуемые строки, нажимают клавишу «Подтвердить».

ФНС установило срок рассмотрения деклараций на возврат средств, и он составляет 90 дней. За это время организация перепроверит полученные сведения и окончательно решит, поощрить соискателя или нет. Какой будет реакция налоговой — угадать трудно. Если информация указана правильно, то ФНС подтвердит выплату.

За ходом решения налоговой можно следить в «Личном кабинете» . Отражается он в разделе «Сведения о ходе камеральных налоговых проверок и решениях на возврат». Тут выбирают «Отчетный год» , после чего ниже высвечивается статус проверки декларации за указанный период. Тут можно найти дату подачи документа и дату окончания его рассмотрения.

Если в статусе значится слово «Завершено», значит ниже, будет сообщение о решении ФНС в отношении соискателя (подтверждено / опровергнуто). В случае положительно решения вопроса ниже, в «Сведениях на возврат» засветится «Выполняется».

Вычет будет зачислен на банковский счет, когда статус «Выполняется» сменится на «Завершено».

Итоги

Воспользоваться поощрением может любой совершеннолетний гражданин страны . Разобраться в системе госвыплат не сложно, для этого используют горячую линию и официальный сайт ФНС. На правовой основе потребовать возмещения налогов имеет каждый желающий, не преступивший закон. Вычет — приятный бонус от государства к ежегодному доходу гражданина России.

Как получить налоговый вычет по ИИС? Пошаговый список действий.

Итак, вы успели открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в прошлом году, занесли на него деньги и теперь хотите получить налоговый вычет. Давайте разбираться, что делать дальше.

Для начала вспомним, что государство придумало 2 типа вычета ИИС: либо вам возвращают 13% от внесенной на ИИС суммы в течение года – вычет типа А, либо НЕ забирают у вас 13% с полученной прибыли – вычет типа Б. Оба эти варианта выгодны, но каждый в своей ситуации. Второй тип вычета прежде всего интересен тем, кто планирует пополнять ИИС на сумму больше ₽400 тыс. в год, и намерен совершать долгосрочные сделки.

Чтобы воспользоваться вычетом типа Б, не нужно подавать никаких документов в налоговую. Вычет предоставит вам брокер, не удерживая налог при закрытии ИИС. Вам понадобиться только запросит в налоговой справку о том, что вы не получали вычет по типу А.

Наиболее популярным среди инвесторов является вычет типа А. Рассмотрим пошаговый алгоритм его получения:

Шаг 1 – Зарегистрироваться на сайте федеральной налоговой службы (ФНС), если вы еще этого не сделали. Для доступа к личному кабинету вам понадобится логин и пароль, который вы можете получить в любом отделении ФНС.

Шаг 2 – Получить сертификат электронной подписи на сайте ФНС в своем профиле в личном кабинете. Шаг 3 – Подготовить необходимые документы:

• Справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Запрашивается у работодателя, который удерживал и перечислял за вас НДФЛ в размере 13% от вашей заработной платы.
• Отсканированную копию документа подтверждающего открытие ИИС: договора на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании или заявление о присоединении к регламенту брокерского обслуживания.
• Отсканированную копию документа подтверждающего факт внесения средств на ИИС: платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета; приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера.
• Декларацию 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно прямо в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Жизненные ситуации». Также можно воспользоваться специальной программой «Декларация», скачав ее на сайте ведомства.

Шаг 4 – Исходя из выбранного вами способа заполнения декларации, нажимаем на соответствующий раздел. Заполняем необходимые поля из подготовленных документов, и прикрепляем отсканированные копии.

Шаг 5 – После того, как декларация и все прикрепленные документы отправлены, необходимо заполнить заявление на возврат вычета, где вы укажете реквизиты своего банковского счета.

Для этого нужно перейти в раздел «Мои налоги» и нажать на кнопку «распорядиться» в граве «Переплата».

Не надейтесь на скорое получение причитающихся вам средств от налоговой. На камеральную проверку документов установлен срок не более 3 месяцев с момента подачи декларации. Еще 1 месяц дается для перечисление денежных средств на ваш банковский счет. Обычно, эти сроки соблюдаются. В редких случаях выплата происходит раньше. В можете следить за ходом проверки вашей декларации в личном кабинете на сайте налоговой.

Дельный совет

Если у вас нет острой необходимости в деньгах, не спешите оформлять вычет типа А сразу после завершения года. Подождите 3 года, когда появится возможность закрыть ИИС. После расчета налогооблагаемой базы, может оказаться так, что вам будет более выгодно воспользоваться вычетом по типу Б. В обратном случае вы можете подать декларации за прошедшие 3 года и получить все причитающиеся вычеты по типу А разом.