Особенности получения налоговых льгот многодетными семьями

Особенности получения налоговых льгот многодетными семьями

Предусмотрены ли налоговые льготы многодетным семьям? Как их получить и каков их размер? На какой период даются и будут ли действовать в будущие годы?

К сожалению, условия жизни и общий уровень доходов и благосостояния российского населения далек от тех же показателей в развитых странах. Отрыв существует на всем протяжении истории страны. Бюджетный дефицит последних лет вызвал заморозку индексации по многим социальным выплатам и приостановление государственных программ.

Граждане обеспокоены своим финансовым положением и ищут в законодательстве меры поддержки. Особенно взволнованы многодетные семьи. Налоговые льготы для них — один из путей держаться «на плаву» кризисного течения.

Налоговая льгота: что это такое?

С понятием льготы знакомы все, но в каждой ветви права значения известных слов имеют узкую специфику и суть. Так, согласно Налоговому кодексу, льгота — это факультативная часть налога, т. е. налог может существовать и без нее, также и плательщики могут ею пользоваться, а могут игнорировать.

Льгота отличается от преференции непостоянным статусом — она действует закрытый промежуток времени и прекращает существование после истечения утвержденного срока. Например, льготой являются налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, принятые до 2022 года. Тогда как нулевая ставка НДС интегрирована в скелет налога и неотделима от него, более того, плательщик не может отказаться от ее применения без привлечения его к ответственности.

Однако в обиходе налоговой льготой называют любые облегчения, предусмотренные для плательщиков, поэтому в статье будет применяться «народное» восприятие терминологии.

Какие семьи считаются многодетными?

Федеральное законодательство не установило четких критериев для отнесения семьи к многодетной. При обращении к Семейному кодексу, к законам о мерах помощи семьям с детьми найти определение многодетного союза невозможно. Единственный федеральный акт, дающий подсказку в вопросе, это 431 президентский указ 1992 года, вменяющий субъектам России автономно избирать параметры для признания семьи многодетной региональным законодательством.

Стандартно регионы считают многодетной семью с 3 детьми. В части субъектов, культура и традиции которых отличаются от средних мерок России, нужно иметь 5 детей для получения многодетного статуса.

Регионы устанавливают и другие критерии — учет возраста детей (до 18, 21, 23, 24 лет), степень родства — приемные, подопечные, дети супруга.

Однозначно исключаются из состава семей дети:

• в отношении которых прекращены родительские права;
• находящиеся на государственном содержании — в приютах и интернатах.

Также обращается внимание на состояние семьи — если супруги развелись и с каждым осталось меньше 3-5 детей, то отдельный родитель не может претендовать на поддержку многодетным семьям.

Есть ли налоговые льготы для многодетных семей?

Налоговое право и Налоговый кодекс не оперируют понятием семья, когда описывают статус плательщика.

Плательщиками в данной сфере являются только 2 категории — юридические и физические лица.

Семья состоит и воспринимается как физические лица, причем плательщиком и субъектом налогового права может выступать отдельно отец, мать и каждый ребенок, если у него есть облагаемые объекты. Одновременно все члены семьи быть заявителями в одном документе — заявлении или декларации — не способны. Хотя некоторые налоги дают возможность воспользоваться льготой обоим родителям.

Итак, поскольку субъектами являются физические лица, то льготы даются по налогам для физических лиц. Таковыми являются:

Подробнее о льготах по каждому из платежей далее.

В сущности, подоходный налог не имеет льгот. Но в его составе предусмотрены вычеты, в том числе за детей.

Такой вычет называется стандартным и предоставляется на следующих условиях:

• родителю, усыновителю, приемному родителю, попечителю или опекуну, мужу или жене этих лиц;
• до превышения доходов за год суммы в 350 тысяч рублей — с месяца превышения вычет прекращается до следующего года;
• на детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок обучается в лицензированном учебном учреждении по очному режиму;
• на вычет могут претендовать оба супруга либо один — в двойном размере, также единственный родитель получает двойной вычет;
• вычет можно получать на протяжении периода с месяца рождения ребенка и до конца года достижения лимитного возраста.

• на первого ребенка — 1400 руб.;
• на второго — 1400 руб.;
• на третьего и каждого следующего — 3000 руб.;
• на ребенка-инвалида или учащегося инвалида первой или второй группы инвалидности — 12000 руб. получают родители или усыновители, 6000 руб. — остальные категории субъектов.

Форма вычета — уменьшение базы обложения. Например, мать имеет доход 20 тысяч рублей в месяц, из которых платит 2600 руб. налога (20000 * 13%). Если у нее 3 несовершеннолетних ребенка, ее база — 20 000 — будет уменьшена на 5800 рублей, т. е. составит 14200 руб., а уплачиваемый налог — 1846 руб. (14200 * 13 %). В разрезе месяца разница небольшая, но на длительный период — полгода или год, вычет существенен.

Транспортный налог

В кодексе не перечислены льготы ни для многодетных граждан, ни для других групп социально нуждающихся лиц. Дано указание устанавливать льготы на региональной ступени.

Так, в столице страны родитель или усыновитель более чем 3 детей получает освобождение от уплаты налога по одному автомобилю любой мощности двигателя, т. е. если на лицо зарегистрированы 2 и более машин, то за оставшиеся необходимо уплачивать налог в стандартном режиме.

Земельный налог

Являясь платежом местной ступени, земельный налог регламентируется законодательством местного уровня, в юрисдикции которых находятся территории.

Например, муниципалитет Саратова утвердил освобождение от платежа лиц, имеющих больше 2 детей, по участкам до тысячи квадратных метров площади, если они не применяются для экономической деятельности.

Налог на имущество

Еще один местный налог. Льготы принимаются на муниципальном уровне.

Дума Рязани установила освобождение от фискального платежа для семей, относящихся к многодетным и малоимущим, т. е. с более чем 2 детьми и доходами на каждого члена до прожиточного минимума территории. Освобождение касается объектов любой площади и стоимости и дается по каждому виду объекта — и по дому, и по машино-месту, и по строению.

Как получить льготы?

Любая из перечисленных льгот предоставляется в заявительном порядке — нужно представить доказательства права на льготу и вместе с заявлением в свободной форме подать в инспекцию по месту жительства или пребывания.

Удобный способ — подача электронной заявки на портале ФНС через «Личный кабинет».

Какие льготы по налогам можно получить для многодетных семей в Москве

Многодетные семьи относятся к социально значимой группе населения. В рамках государственной программы повышения рождаемости, такие семьи имеют целый ряд социальных преференций для улучшения качества жизни. Государство предоставляет разностороннюю поддержку семья, где количество детей больше чем три. В данной статье представлены основные социальные льготы и виды социальной поддержки многодетным семьям.

Законодательное определение многодетной семьи

Рождение ребенка – это счастье и радость для каждой семьи. Государство старается стимулировать данный демографический процесс, предлагая целый ряд льгот и преференций семьям, которые решились стать родителями, для облегчения финансовых вопросов и повышения качества жизни. На законодательном уровне регламентировано определение многодетной семьи, которое включает в себя следующие признаки:

• Семья считается многодетной, если в ней зарегистрировано трое или больше детей. Данный статус сохраняется до достижения шестнадцатилетнего возраста самым младшим членом семьи или восемнадцатилетнего, если ребенок получает общее образование.
• В семье могут быть дети как рожденный самостоятельно, так и усыновленные. Умершие дети либо дети, которые находятся на полном содержании государства не учитываются.

Социальная поддержка многодетных семей в Москве

Москва, как и многие регионы в нашей стране, имеет целый ряд дополнительных социальных программ, нацеленных на поддержку многодетных семей. Данные социальные программы закреплены на местном законодательном уровне. Ниже приведены примеры, таких социальных программ:

• Многодетным семьям на уровне законодательной власти может быть оказана помощи в открытии семейного детского сада. Родители могут у себя дома устроить детский сад на базе соответствующего образовательного учреждения. Один из родителей, имеющий соответствующее образование, может быть трудоустроен как воспитатель и местные власти будут платить ему заработную плату, а также оплачивать питание воспитанников такого детского сада.
• Для многодетных семей, постоянно проживающих на территории города Москва, определены дополнительные социальные выплаты и компенсации. Сюда относятся компенсации на покупку одежды учащихся детей в общеобразовательных учреждениях, компенсация по оплате стационарного телефона, компенсация на приобретение продуктов питания детям до трех лет и т.д.
• Оформление разрешения на бесплатную парковку во всех зонах платной парковки. Разрешение выдается только на одно транспортное средство срок на три года.
• Бесплатный проезд на общественном транспорте для всех членов семьи и т.д.

Ежегодно количество социальных льгот для жителей Москвы увеличивается, поэтому чтобы не пропустить что-то важное. Можно регулярно осведомляться о тех социальных программах, которые существуют на портале правительства Москвы или по телефону горячей линии.

Налоговые льготы для многодетных семей

Налоговые льготы выступают одним из видов социальной поддержки многодетных семей. Они направлены на уменьшение налогооблагаемой базы и соответственно обязательных выплат по налогу. За счёт уменьшения расходов на налоги личный располагаемых доход на каждого члена семьи увеличивается. Налоговые льготы распространяются на следующие налоги:

Важно! Оформление налогового вычета происходит в отделении налоговой службы по месту жительства. Основанием для получения льготы является наличие соответствующего документа, подтверждающего статус льготной категории граждан.

Региональные налоговые льготы для многодетных семей

Региональные власти имеют полномочия по расширению перечня социальных льгот, как для многодетных семей, так и для всех остальных граждан, постоянно проживающих в данном регионе. В зависимости от региона льготы могут быть разные и уровень социальной поддержки может быть тоже разный:

• Увеличение налогового вычета по земельному налогу. В некоторых регионах для многодетных семей и еще некоторых категорий граждан налоговый вычет по земельному налогу расширен до 10 соток.
• Увеличение вычета по налогу на имущество – количество квадратных метров на каждого ребенка, вычитаемых из общего метража при определении налоговой базы, может быть увеличено местным законодательством.

Региональные льготы можно оформить тем семьям, которые постоянно проживают в регионе, где предоставляются дополнительные льготы. Обычно для оформления требуется тот же пакет документов, что и для оформления налоговых преференций, регламентированных на федеральном уровне.

Социальная поддержка многодетных семей

Социальная поддержка многодетных семей распространяется не только на налоговые льготы, которые могут оформить на недвижимое имущество родители. Есть целый ряд социальных аспектов, которые также важны для таких семей.

• Материнский капитал и дополнительные выплаты на третьего ребенка и все последующих детей. При рождении второго ребёнка каждая Мама в нашей стране имеет право оформить сертификат на получение материнского капитала, который она может потратить на конкретные цели, оговорённые в нормативно-правовом акте регламентирующий данную выплату.
• При рождении третьего ребёнка и всех остальных детей, работающей маме выплачиваются пособия по беременности и родам. Если во время декретного отпуска у молодой мамы двое детей в возрасте до 3-х лет, то выплаты по уходы за ребёнком удваиваются.
• Жилищные программы для многодетных семей. Данная социальная поддержка во многом обеспечивается на уровне региональной власти. Ежегодно региональные власти формируют бюджет под реализацию жилищных программ для поддержки семей, где количество детей равно трем или более. Жилищная программа нацелена на оказание помощи в приобретении жилья либо расширении жилой площади.
• Многодетные семьи имеют право оформить компенсацию на оплату коммунальных услуг. Величина компенсация варьируется от 30 до 70% в зависимости от региона.
• Льготы на рабочем месте регламентированы трудовым законодательством. Это и дополнительные выходные дни, и приоритет в выборе отпускного, и оформление больничных по уходу за детьми и т.д.
• Дополнительные региональные выплаты при рождении малыша и подарок для ребенка от государства. В подарок может входить и одежда для малыша и различные полезные вещи по уходы за ребенком.
• Некоторые регионы предоставляют дополнительную ежемесячную выплату после рождения третьего ребенка и всех следующих детей.
• Предоставление льготы на проезд на общественном транспорте, как родителям, так и детям.

Каждый регион имеет право расширить приведенный выше список в рамках реализации региональных демографических программ.

Оформление налоговой льготы для многодетной семьи в Москве

Начиная с 2022 года на федеральном уровне были приняты новые дополнения к закону о предоставлении налоговых льгот. В том числе они коснулись и многодетных семей, которые также нуждаются в социальной поддержке. Для оформления льготы одному из родителей необходимо обратиться в отделение налоговой службы по месту прописки или регистрации. Чтобы получить налоговую льготу, следуют выполнить следующие простые шаги:

1. Один из родителей обязан лично обратиться в отделении налоговой службы по месту прописки. Также обращение можно оформить через портал федеральной налоговой службы, если предварительно были получены специальные данные для входа в личный кабинет;
2. При обращении должны быть предоставлены все необходимые документы, которые подтверждают личность заявителя, а также его право на получение льготы. Документы также можно предоставить в отделение налоговой службы предварительно отправив их по почте. В отделении почтовой службы должно быть оплачено заказное письмо с указанием адреса отделения налоговой службы по месту прописки заявителя.
3. Один из родителей заполняет форму заявление на получения налоговой льготы. В стандартной форме дается возможность оформить льготы сразу на три налога – транспортный, земельный, имущественный. Для каждого налога отведена отдельная страница, на каждой необходимо заполнить информацию по объектам налогообложения, а также указать данные документа, дающего право на получение льготы. Для многодетной семьи – это удостоверение многодетной семьи, которое оформляется родителями после рождения третьего ребенка.
4. В случае если льгота была оформлена с опозданием, родители имеют право получить перерасчет по налогам, уплаченным за прошлые периоды.

Оформление льготы не занимает много времени, учитывая, что ее можно оформить через интернет портал налоговой службы. После оформления льготы перерасчет налоговой базы производится автоматически, заявителям нет надобности совершать какие-либо дополнительные действия.

Документы, необходимые для оформления налоговых льгот для многодетных родителей в Москве

Для оформления любой социальной преференции необходимо предоставить соответствующие документы, которые подтверждают статус граждан социальной категории. При оформлении заявления на получение налоговых льгот многодетным родителям необходимо иметь следующие документы:

• Документ, подтверждающий личность заявителя — паспорт гражданина Российской Федерации;
• Удостоверение многодетной семьи выдается в центре социальной защиты населения после рождения третьего ребенка;
• Идентификационный налоговый номер, данный документ предоставляется как копия так или оригинал;
• Документы, подтверждающие владение объектом налогообложения. Сюда относятся документы на машину, выписки из кадастра на земельный участок и жилое имущество.

Все эти документы, подтверждают достоверность заполненной в заявлении информации. Данные проверяются в отделении налоговой службы работником, который принимает заявления на оформление льготы.

Часто задаваемые вопросы и ответы на них

Вопрос №1. Имеют ли право родители получить возмещение по налогам за прошлые периоды?

Многодетные родители имеют право запросить перерасчет по налогам за прошлые периоды, если они по каким-то причинам не могли оформить льготу ранее. Для этого при оформлении заявления на получение налоговой преференции можно написать дополнительное заявление на перерасчет налогов за прошлые периоды. Они будут либо учтены в счет все последующих выплат, либо возращены заявителю.

Вопрос №2. Если один из детей усыновленный можно ли получить льготы по налогу?

Наше законодательство не разделяет родных детей и усыновленных. В части налогового законодательства льготы можно оформить независимо от того каким образом дети стали частью семьи. В некоторых регионах для семей, которые усыновили детей, существуют дополнительные выплаты и льготы.

Вопрос №3. После достижения детьми совершеннолетия льготы утрачивают силу?

Льгота может быть продлена в случае если после достижения совершеннолетия дети находятся на иждивении родителей из-за того, что получают высшее образование. Но надо учитывать тот фактор, что у многодетных матерей, у которых три и более детей, пенсионный возраст наступает намного раньше. Поэтому скорей всего к этому возрасту можно будет оформить льготы, как предпенсионер или пенсионер.

Налоговые льготы многодетным семьям

Статистика утверждает, что в России существует свыше миллиона семей, занимающихся воспитанием трех детей и более. В обстановке напряженной демографической ситуации в стране они привлекают приоритетное внимание властей. Часть из таких семей считается малообеспеченными, нуждающимися в материальной поддержке, одним из видов которой являются налоговые льготы, предоставляющиеся на государственном и местном уровне. В налоговом законодательстве предусмотрен дифференцированный регламент снабжения многодетных семей привилегиями на получение материального пособия при налогообложении на имущество.

Понятие многодетной семьи

В связи с многонациональной структурой населения РФ и разницей в обычаях и демографии в некоторых регионах существует возможность разноплановой интерпретации термина «многодетная семья». Определение этого понятия фиксируется в местном законодательстве. Обычно в разряд многодетных попадают семьи после появления на свет либо усыновления третьего ребенка, причем неважно, единокровный это ребенок или приемный.

Статус многодетной семьи в равной мере относится:

• к собственно кровным родителям, состоящим в браке;
• разведенным, выплачивающим алименты;
• семейным парам, усыновившим ребенка;
• к принявшим ребенка под опеку либо попечительство.

При получении данного статуса не принимают во внимание детей, мать либо отец которых были лишены родительских прав или ограничены в них. Обычно для получения налоговых льгот для многодетных семей в законе оговаривается возрастной лимит несовершеннолетних детей, не достигших 16-тилетия.

Документ многодетной семьи

Важно! Ограничения снимаются, если ребенок продолжает обучение в среднем учебном заведении до 18 лет, и до 24 лет в случае получения высшего образования и наличия у него инвалидности.

Основания для обращения за налоговыми льготами

Существенной особенностью получения налоговых вычетов является возможность их получения обоими родителями. К тем, кто обладает правом на льготы, относятся также разведенные супруги — плательщики алиментов. В случае отказа одного из родителей от своей доли выплат второй может претендовать на его часть. Непременным условием, позволяющим претендовать на налоговые льготы, считается совместная регистрация родителя с тремя и большим числом детей.

Внимание! По закону налоговый вычет причитается исключительно семьям, чей общий достаток не превосходит средний доход по региону. Это значит, что налоговые льготы многодетным семьям можно получать лишь до момента, когда зарплата одного из родителей не превысит 280 тысяч рублей. После этого выплаты прекращаются

При расчете объема льгот учитывается общее число детей, воспитывающихся в многодетной семье. Из общей численности исключаются достигшие совершеннолетия, и старшим ребенком считают того, которому еще не исполнилось 18 лет. В случае наличия в семье ребенка-инвалида на него полагается налоговый вычет в сумме 3 тысяч рублей.

Виды льгот многодетным семьям

Особенности налоговых льгот для многодетных семей

Все официально оформленные трудоустроенные граждане РФ, вне зависимости от пола и возраста, уплачивают подоходный налог (НДФЛ), существуют и иные обязательные налоги. Однако для многодетных семей государство облегчает бремя этих выплат, предоставляя им налоговый вычет на детей.

Налог за сотрудника платит его работодатель, вычитая 13 % из его зарплаты и перечисляя сумму в местный налоговый орган. Спустя год многодетные работники, обладающие правом на снижение налогового бремени, имеют возможность возврата части этих денег. В полном объеме средства можно вернуть при обращении по поводу вычета напрямую в налоговую инспекцию. Работодатели обычно поэтапно уменьшают сумму налога для многодетных до тех пор, пока не возвратят весь вычет.

Процедура оформления налоговых льгот

Получение налоговых льгот не происходит автоматически, для этого требуется подать заявление в письменном виде в налоговый орган. Кроме того, необходимо документально подтвердить право на преференции — собрать целый пакет бумаг, после чего будет принято решение о предоставлении вычета. В случае отсутствия нужной документации или других трудностей, к примеру, долгов по выплате долгов, льгота не назначается.

Удостоверение многодетной матери

В случае изменения места работы вычет начисляется с первого месяца нового трудоустройства после заверения справкой из бухгалтерии. Без подтверждения дохода налоговую льготу получить нельзя. Для успешного оформления вычета нужно собрать следующий пакет документации:

• свидетельства о рождении детей либо соответствующие бумаги об усыновлении (опекунстве);
• свидетельство о заключении брака;
• справка о наличии инвалидности в случае наличия проблем со здоровьем ребенка;
• бумага из вуза для достигших совершеннолетия детей;
• официальное подтверждение о выплате алиментов либо иной материальной помощи и заявление для разведенных родителей.

Срок проверки пакета документации в налоговой инспекции составляет 3 месяца. В случае неполучения вычета, полагающегося по закону, или недостаточной суммы следует обратиться в соответствующую службу.

Важно! В налоговое законодательство регулярно вносятся изменения, корректирующие размер выплат многодетных семьям в соответствии с финансовой ситуацией.

Виды налоговых льгот для многодетных семей

Преференции назначаются на государственном и местном уровне.

Подоходный налог

Налоговая льгота по НДФЛ, на размер которой уменьшается база налогообложения, предоставляется государством. Результатом становится уменьшение суммы, с которой исчисляется подоходный налог. В 2018 году она составляет по 1,4 тысяч рублей на первых двух несовершеннолетних и 3 тысячи — на остальных. На ребенка-инвалида начисляется сумма, равная 12 тысячам, а на усыновленных — 6 тысяч.

В случае смерти одного из родителей либо пропажи без вести для второго взрослого, воспитывающего детей в одиночку, возможно двукратное увеличение начисления. Удвоенная сумма полагается и при отказе другого родителя от своих прав на увеличение выплат.

Внимание! В ситуации уклонения от алиментов пособие не назначается.

Преференции по налогообложению земельных участков

Льготы на землю устанавливаются местной властью, в бюджет которой поступает основная часть платежей. Они существуют в форме:

• полного освобождения от сбора за землю;
• 50 % снижения суммы налога;
• уменьшения базы (стоимости участка), с которой исчисляется сбор.

Особенно востребованы такие льго

Снижение транспортного налога

В полномочия региональных властей входит начисление льготы на налогообложение транспортных средств. Обычно уменьшается сумма сбора на автомобили с ограниченным уровнем мощности, причем лишь для одного из родителей. В некоторых случаях предоставляется скидка на налоговое начисление. Заявление подается однократно, регулярно подтверждать его нет необходимости. Действие льготы продолжается до завершения статуса многодетности либо до реализации машины.

Преференции по имущественному налогу

В большинстве регионов России существует практика освобождения от сбора на имущество, однако это зависит от размера дохода на каждого члена семьи. Если он не превышает установленный в данной местности прожиточный минимум, льгота предоставляется одновременно на жилую недвижимость, дачный участок и гараж. В ином случае начисляется льгота на налог лишь по одному виду имущества. Собственность, используемая в предпринимательстве, не может освобождаться от налогообложения.

Ознакомиться с особенностями местных преференций можно на официальном портале налоговой службы или в местном отделении. Механизм оказания материальной поддержки многодетным семьям на федеральном и региональном уровне посредством снижения налогового бремени имеет для них серьезное значение. В связи с изменением финансовой ситуации в налоговое законодательство систематически вносятся изменения для улучшения системы получения преференций семьям, воспитывающим трех и более детей.

Правила получения налоговых льгот многодетными семьями в 2018 году

Содержание статьи:

Поддержка семей с большим количеством детей, обеспечение надлежащих условий для безбедной жизни и полноценного развития подрастающего поколения – одна из важнейших задач государства в условиях демографического кризиса. Поэтому существуют определенные меры социальной поддержки многодетных семей, имеющих статус «малоимущие». В число мер входят налоговые льготы для многодетных, воспользоваться которыми могут определенные категории граждан, выполнив ряд условий.

Какая семья считается многодетной?

Российское законодательство считает многодетной семьей ту, в которой воспитываются трое и больше несовершеннолетних детей. На присвоение статуса многодетности не влияет факт усыновления, попечения.

Трактовка понятия этого социального статуса может меняться в зависимости от региона проживания конкретных граждан. Например, могут продлеваться или сокращаться возрастные ограничения, в пределах которых считают количество детей для присвоения статуса.

Так, в некоторых регионах граница возраста опущена до 16 лет. В других возрастные ограничения продлеваются в связи с получением полного общего образования в средней школе или обучения в вузе по очной форме. Некоторые органы местного самоуправления звание многодетности дают семье, воспитывающей не менее пяти малышей.

Право на льготы по многодетности

Государственная помощь в виде налоговых льгот по многодетности оказывается людям, которые участвуют в воспитании и содержании малолетних детей.

Следовательно, имеют право на их получение следующие категории граждан:

• Биологические родители при условии совместного проживания и состояния в браке — многодетные семьи;
• Один из разведенных супругов, на чьем иждивении находятся дети;
• Опекуны и попечители, официально оформившие документы;
• Приемные родители (усыновители).

Обязательное условие при оформлении льгот – совместная прописка родителя, оформляющего удостоверение многодетности, с тремя и более детьми. Родство со всеми детьми или право на их содержание (в случае усыновления или опекунства) должно быть доказано документально.

Технология налогового вычета

Налоговым вычетом называется обязательный платеж в государственный бюджет. Производится вычет налога из суммы заработной платы определенного гражданина. Преференция по налоговому вычету не приходит на счет налогоплательщика отдельной суммой.

Учет льготы происходит следующим образом:

1. Бухгалтер по месту трудоустройства каждого работоспособного гражданина отчисляет из суммы заработка определенную сумму (она и называется вычетом и составляет 13 %). Оставшаяся сумма перечисляется на счет или карту человека.
2. Работающий гражданин, семье которого присвоен статус многодетной, имеет право на льготу по вычету. Она проявляется следующим образом: государственная служба устанавливает размер преференции, благодаря которой сумма, облагаемая налогом, уменьшается. С полученной суммы делается отчисление, которое становится в разы меньше.
3. Благодаря описанным выше действиям, сумма заработной платы гражданина становится выше, чем была до присвоения статуса.

Назначение льготы происходит после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

Разновидности налоговых льгот для многодетных

В 2018 году налоговые льготы многодетным семьям имеют следующие основные направления:

• уменьшение вычетов НДФЛ;
• снижение суммы налога на землю;
• отмена имущественного налога;
• скидка на налог за обладание автомобилем.

Список положенных льгот устанавливается конкретным регионом Российской Федерации.

НДФЛ – как оформлять

Льгота на подоходный налог (НДФЛ) для многодетных оформляется по месту службы. Частным предпринимателям следует обращаться в налоговую службу по месту регистрации.

Перед тем, как будет оформлена налоговая льгота многодетным по НДФЛ, необходимо выполнить следующие действия:

• подача заявления работодателю (в свободной форме);
• сбор документации по предоставленному списку;
• ожидание одобрения заявления.

Список документов, как правило, следующий:

• паспорт заявителя и супруга (супруги);
• копии свидетельств о рождении (актов усыновления, попечения);
• свидетельство о браке (разводе);
• справка о назначении алиментов;
• справка об инвалидности (если имеется);
• документ, подтверждающий получение высшего образования в очной форме.

В отдельных случаях список может изменяться.

Принципы осуществления вычета для многодетных:

• Право на оформление преференции имеют и отец, и мать (обязательное условие – официальное трудоустройство).
• При отказе одного из родителей от права на возврат налога, вычет для второго может удвоиться.
• Преференция распространяется на весь период трудоустройства и продляется автоматически до тех пор, пока несовершеннолетних в семье не станет менее трех.
• Наличие одного родителя в семье удваивает сумму начисляемого вычета.
• В случае просрочки обращения за льготой, в обязанность работодателя входит организация перерасчета и начисление выплат за весь период после получения семьей статуса многодетности (но не более чем за 3 года, предшествующих дню обращения).

Право на получение вычета по подоходному налогу считается утраченным при преодолении детьми граничного возраста – когда семья перестает официально считаться многодетной.

Правила земельного налога

Узнать, есть ли налоговая льгота на землю многодетным, и каков порядок ее оформления, можно в налоговой инспекции по месту жительства. Так как эти сборы контролируются на региональном уровне, ставки и категории льготников могут сильно отличаться в различных областях страны.

Варианты предоставления льгот по налогообложению участков земли:

• полное освобождение от уплаты налога;
• уменьшение налоговой суммы;
• долевое налогообложение.

Документы собираются такие же, как и для льготы по НДФЛ. Образец заявления предоставляется госслужащим налоговой инспекции.

Льготы на транспортный налог

Этот сбор также происходит на региональном уровне. Наличие и размер скидок напрямую зависит от решения администрации района или региона.

Для предоставления налоговой льготы на автомобиль многодетным собираются следующие документы:

• паспорт заявителя;
• документы на автомобиль;
• удостоверение многодетности;
• оригиналы и копии свидетельств о рождении детей.

Пакет бумаг подается в отдел налоговой службы.

Утвержденная льгота считается действительной, пока семья не потеряет статус многодетности или транспортное средство не будет продано. Если в наличии семейства один автомобиль, обложения налогом не происходит вообще.

Особенности имущественного налога для многодетных семей

Также многодетные родители имеют право получить налоговые льготы на имущество. Налоговый кодекс РФ такую возможность не предусматривает, поэтому существование и одобрение льгот происходит исключительно по инициативе местных властей.

Возможны следующие варианты налогообложения имущества семей с большим количеством детей:

• полное отсутствие льгот этого типа;
• снижение процентной ставки налога;
• назначение общего налога за жилье без учета его квадратуры;
• отмена выплат за имущество.

Здесь к списку документов по льготам НДФЛ добавляется домовая книга и право на собственность.

Изменения в 2018 году

Вопрос о наличии налоговых льгот в 2018 г. волнует каждую семью, содержащую на своем иждивении более трех малолетних детей. В 2017 г. происходили изменения относительно размеров и видов назначаемых компенсаций. В 2018 г. все налоговые льготы для многодетных семей сохраняются, однако их суммы власти планируют увеличить.

Среди новшеств – добавление регионов, участвующих в поддержке семей с большим количеством детей. Многие области и республики, ранее не включенные в программу, с 2018 года стали ее участниками. Среди них – Пермский край; Омская, Челябинская, Иркутская области; республики Башкирия, Алания, Калмыкия и другие субъекты РФ.

Налоговые льготы многодетным семьям в 2022 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2022 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

• биологическим родителям;
• усыновителям;
• опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

• непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
• разведенные, но уплачивающие алименты);
• опекуны, имеющие соответствующие документы;
• усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

• официально трудоустроены;
• выполняют определенный объем работ по договору;
• осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
   • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
   • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
   • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
   • Итого: 16,4 тыс. руб.
2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2022 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

• паспорта плательщика налога — заявителя;
• удостоверения многодетной семьи;
• свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

• потери статуса;

• продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Налоговые льготы для многодетных семей

Содержание:

Увеличение сумм налогов на имущество в последние годы сильнее всего ударило по социально незащищенным слоям населения: пенсионерам, инвалидам, многодетным. Именно поэтому очень актуальны льготы на уплату налогов, которые государство предоставляет таким категориям граждан. В этой статье мы рассмотрим, на какие послабления по уплате налогов могут рассчитывать семьи, растящие трех и более детей.

Если у вас возникли вопросы по расчету и уплате налогов, для консультации лучше всего обратиться к специалисту по налоговому праву.

Нет времени читать статью?

Какие семьи считаются многодетными

Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.

То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.

В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.

Налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется всем родителям, усыновителям и опекунам, у которых есть дети в возрасте до 18 лет. А также тем, чей ребенок обучается очно в ВУЗе и не достиг 24-летия.

Его размер фиксирован:

• за первого и второго ребенка — 1400 рублей;
• за третьего и последующих детей — 3000 рублей.

Если родители растят ребенка-инвалида, на него полагается вычет в сумме 12 000 рублей. Для опекунов и усыновителей эта сумма в два раза ниже — 6000 рублей.

Льготу по НДФЛ предоставляют по месту работы родителей. Получить ее можно лишь в том случае, если сотрудник работает официально. Если трудится только один из родителей, он может оформить вычет в двойном размере. Для этого необходимо подтвердить, что супруг или супруга его не получает. То же самое касается и родителя, воспитывающего детей в одиночку.

Если налоговый вычет за какой-то год не предоставлялся, работодатель обязан сделать перерасчет. Однако оформить эту льготу можно не более чем за три года до момента обращения. При расчете налогового вычета есть ограничения. Доход, с которого он вычитается, ограничен определенной суммой в год.

Льготы по налогам на земельные участки

В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.

Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.

Транспортный налог

Размер и порядок начисления транспортного налога также определяют регионы. Например, в Нижегородской области многодетная семья может не уплачивать налог за один автомобиль, мощность которого не превышает 150 л.с. В Москве один из родителей не платит за свою машину, независимо от ее мощности.

Налоговая льгота также оформляется в инспекции ФНС. Документы достаточно подать один раз. Она будет действовать до момента продажи автомобиля или же до потери статуса многодетной семьи. Если супруги приобретают другую машину и решили переоформить вычет на нее, необходимо повторно обратиться в налоговую.

Налог на имущество

Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.

Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.

Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.