Штрафные санкции за сдачу квартиры в аренду без перечисления налоговых сумм

2022 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «2022 штрафы за неуплату налог на доходы от сдачи квартиры в аренду». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Адвокат Ольга Сулим отмечает: в случаях, когда физическое лицо получает доход от организации, ИП, нотариуса, адвоката или адвокатского кабинета, этот налог уплачивается не самим физическим лицом, а субъектом, являющимся «источником его дохода» (п. 1 ст. 226 НК РФ). При этом речь идет о всех видах дохода, полученных таким образом (п. 2 ст. 226 НК РФ).

Что означает эта «крокозябра»? Если налогоплательщик официально трудоустроен по ТК РФ, то его работодатель удерживает с его зарплаты НДФЛ и направляет в ФНС. Однако если налогоплательщик имеет дополнительный, побочный доход (не от работодателя), то направить в ФНС налоговую декларацию и уплатить НДФЛ он должен самостоятельно. К таким доходам могут относиться доходы от занятия предпринимательской деятельностью, доходы от продажи имущества и в том числе доходы от сдачи недвижимости в аренду.

Что действительно поменяется

С весны 2022 года у россиян, сдающих комнаты и квартиры в аренду, появился повод изрядно поволноваться и запастись «Валокордином». Не очень крупные СМИ, а также YouTube-каналы и блогеры в соцсетях активно проповедовали якобы новые изменения в налоговом законодательстве. Теперь, говорили они, если Федеральная налоговая служба (ФНС) прознает, что вы сдавали в аренду жилье и не заплатили с этого процент в бюджет, за вами придут. И 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) покажутся вам не слишком дорогой платой за «арендный барыш», но будет уже поздно.

Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности. Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

  • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
  • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
  • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
  • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
  • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Индивидуальные предприниматели

  • доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
  • количество сдаваемых в аренду квартир;
  • размер расходов на содержание помещения;
  • статус владельца недвижимости;
  • налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
  • категория, в которую входит жилье.

  • некоторые владельцы сдают на условиях устной договоренности, чем подвергают себя риску;
  • при проверке документов, проживающие на съемной площади, представляются родственниками;
  • в договоре отражается минимальная сумма, чтобы меньше платить налог за сдачу квартиры в аренду.
  • расходы, перечисленные в отчетном периоде на благотворительность;
  • затраты на приобретение жилья (не более 2 млн. руб.);
  • расходы на лечение и приобретение медикаментов (согласно разрешенного перечня);
  • оплата за свое обучение или обучение детей в учебных заведениях, имеющих лицензию.

Оформление договора аренды

В случае, если срок действия договорных отношений меньше одного года, регистрация его в Росреестре не требуется, но обязательство по уплате налога на аренду квартиры остается независимо от срока действия договора. Платить необходимо с любой полученной суммы.

Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции. В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

При возникновении подобной ситуации следует, в первую очередь, обратиться к председателю ТСЖ или в управляющую компанию. Здесь можно узнать контактные данные владельца недвижимости и попытать решить проблему полюбовно.

Незаконная сдача квартиры и её последствия

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире. Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ. Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

Арендодатель может зарегистрироваться в качестве ИП. Тогда он сможет применять по своему выбору упрощенную систему налогообложения (УСН), патентную систему (ПСН) либо платить единый налог на вмененный налог (ЕНВД). Возможность применения ПСН и ЕНВД устанавливается региональными властями, причем в отношении определенных видов деятельности. Поэтому если решите применять их, надо будет предварительно изучить региональные законы.

Возможно, применение одного из специальных налоговых режимов будет выгоднее, чем уплата НДФЛ по ставке 13%. Однако прежде чем решаться на такие серьезные шаги, лучше все же изучить каждый спецрежим и сделать математический расчет исходя из ваших предполагаемых доходов.

Если арендодатель не заплатит НДФЛ

Если вы (как физическое лицо) сдаете квартиру в аренду и получаете ежемесячные платежи от своих арендаторов, значит, вы получаете доход, с которого нужно платить НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 210 НК РФ). В наиболее распространенной ситуации, когда жилье сдается обычным гражданам (тоже физическим лицам), обязанность по уплате налога ложится на плечи арендодателя (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). А если в качестве арендатора выступает организация (ИП), то она становится налоговым агентом по НДФЛ. То есть должна сама удерживать и перечислять налог из доходов арендодателя, полученных им в соответствии с договором аренды.

Государство всячески старается контролировать сделки по сдаче жилья в аренду и начислять налоги на полученные от этого доходы. Для собственников квартир, сдающих свою недвижимость по договору аренды, существует несколько вариантов уплаты налогов.

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2022 году

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2022 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Законодательное регулирование

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

  • Пеня, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования.
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Умышленная неуплата налога ведет к штрафу в размере 40% от суммы налога, подлежащего к уплате.
  • Обращение в суд с иском о наложении ареста на ваши денежные средства и имущество.

Если есть решение суда о взыскании задолженности по налогам, и оно не исполняется, то судебные приставы, в целях обеспечения исполнения решения суда, могут обратить взыскание на заработную плату должника, его имущество, запретить выезд за границу.

Ответственность за неуплату

  • Начисление пени за несвоевременную уплату налога, которая исчисляется путем умножения суммы долга на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования;
  • Наложение штрафа за нарушение срока оплаты налога – 20% от неуплаченной суммы налога. Игнорирование уплаты налога ведет к штрафу в размере 40%.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
  • Составлять её должен собственник помещения. Вручную или печатный вариант – значения не имеет;
  • В документе не должно быть исправлений или помарок, в противном случае он тут же теряет юридическую силу;
  • В расписке указываются паспортные данные лиц, которые участвуют в передаче денег. А также дата получения средств с периодом, за который они внесены.

    В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юрлицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

    Необходимо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду в 2022 году

    Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

    «Даже если арендодатель и составляет с жильцами договор найма квартиры, но при этом не платит налоги, то он не может обратиться по нему в суд, ведь фактически это будет свидетельствованием против самого себя и признанием того, что нарушил закон», — поясняет частный юрист Ирина Кузьмина.

    Как сдать квартиру официально и без проблем в 2022 году

    Скорее всего эти ограничения могут стать препятствием для перехода на «Налог на профессиональный доход» для тех, у кого квартир не одна или две, а существенно больше, или для тех, кто сдаёт жилплощадь посуточно. Если нарушается хотя бы одно из этих ограничений, то арендодателю придётся регистрировать ИП или юрлицо.

    Традиционные варианты сдачи квартиры в аренду

    Третий вариант — это работать по системе «доходы минус расходы». В этом случае налогом в 15% облагается сумма, полученная от жильцов, за вычетом расходы на ремонт жилья и уборку при смене арендатора. Вне зависимости от системы налогообложения арендодателю придётся делать обязательные взносы в пенсионный фонд и фонд медстрахования и регулярно сдавать отчётность.

    В случае неуплаты налога на самозанятых наступит налоговая ответственность по статье 1293, которая предусматривает наказание в виде штрафа в размере 20% от суммы расчетов, но не меньше 1000 рублей. Штраф возлагается на виновного за два вида нарушений:

    По соглашению с близкими родственниками — такая же форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации близких родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

    Налоги для самозанятых

    Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов грозит штрафом. Неуплата НДФЛ может повлечь налоговую (ст. 122 НК РФ) или уголовную ответственность (ст. 129 УК РФ) в зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения.

    • регистрация ИП;
    • оплата госпошлины за оформление документов;
    • подача заявления в налоговую лично, по почте заказным письмом с уведомлением, либо на сайте ФНС;
    • заполнение декларации;
    • оплата установленной сумме один раз в квартал.
    Читайте также:  Страхование при кредитовании: обязательное и дополнительное

    Налог от сдачи квартиры в аренду в 2022 году будет повышен. Поэтому всем, кто уже передал на временную эксплуатацию свое имущество или только планирует это сделать, не помешает изучить требующиеся для оформления документы, правила подачи декларации и другие важные нюансы.

    Порядок уплаты налога ИП на патенте

    Налоги платить обязан каждый гражданин. В случае уклонения, ему грозит наказание. Когда речь идет о «теневых» арендодателях, неприятная ситуация может возникнуть не только в случае отказа от регистрации и внесения платы в казну, но также если вовремя не предоставляется декларация и не происходит своевременное внесение установленной суммы в бюджет.

    Штрафные санкции за сдачу квартиры в аренду без перечисления налоговых сумм

    Имея в своем личном владении и распоряжении жилое помещение, можно сдать его в аренду. Здесь важно не просто передать квартиру или дом во временное пользование третьего лица, но и сделать все по правилам. По закону такая сделка должна проводиться в полном соответствии с нормами. Если владелец недвижимости, сдавший ее в аренду, не уплачивает в доход государства налоги, он будет подвергнут наказанию в виде штрафа.

    Моя подруга занималась таким бизнесом, когда после бабушки осталось жилье. В результате ей был выписан крупный штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов, и пришлось потратить часть вырученных денег на его оплату. Со своей стороны, я посоветовал ей оформить ИП и уплачивать налоги как полагается. Впрочем, давайте разбираться в ситуации и в заявленной теме более детально.

    Как регулирует вопрос действующее законодательство?

    С учетом статуса налогоплательщика размер платежа по налогам может существенно различаться. Этот фактор в дальнейшем может повлиять и на размер назначенных штрафных санкций. Как правило, для компаний сумма взыскания намного больше.

    Все вопросы, возникающие при неправильной сдаче жилья в аренду, регулируются Гражданским кодексом. Как правило, правоотношения такого типа носят договорной и возмездный характер, что означает обязательное получение дохода. По этой причине все нюансы налогового законодательства обязательно нужно принимать во внимание. Доходная часть, которая может быть получена владельцем жилища, облагается определенными видами налогов, а точнее:

    • подоходный налог или НДФЛ;
    • налог на прибыль;
    • начисления, которые возникают при использовании конкретных спецрежимов.

    Все подробности, касающиеся начисления и выполнения расчетов по налогам, производятся в рамках действия глав 23-26 НК РФ.

    Какие обязанности возникают у владельца недвижимости как у налогоплательщика?

    В ст. 19 НК РФ указано, что в роли налогоплательщика могут выступать компании и физ.лица, которые получают доход. Эти граждане и организации обязаны оплачивать все положенные налоговые отчисления в бюджет государства. Причем статус плательщика оказывает на размер суммы к уплате существенное влияние.

    Для юр.лиц устанавливается спец.режим, в рамках которого все расчеты выполняются в соответствии с действующей ставкой. Несколько иначе обстоит вопрос, связанный с налогообложением физ.лиц. Здесь придется оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в ФНС по месту регистрации гражданина до 30 апреля периода, следующего за отчетным. Начисленную сумму необходимо оплатить до 15 июля. Платеж может быть уменьшен за счет вычетов, предоставляемых определенным группам граждан:

    • люди, вносящие доп.взносы на пенсионное страхование;
    • лица, которые перечисляют часть дохода на благотворительность;
    • граждане, купившие или построившие недвижимость за свои или за заемные средства;
    • предприниматели, оплатившие мед.услуги или лекарства, а также внесшие оплату за образование детей или за собственное обучение.

    Наиболее привлекательна для ИП патентная система, где отчисления в бюджет составляют всего лишь 6%. Это не очень много, да и предоставлять налоговую декларацию здесь не нужно. Если официально не зарегистрироваться в налоговой инспекции и утаивать доходы, то рано или поздно проблема может перерасти в серьезную, и человеку придется беспокоиться об оплате штрафных санкций.

    Некоторые подробности по теме приведены в видео:

    Какая ответственность может возникнуть при нарушении порядка сдачи квартиры в аренду?

    Нарушение законодательных положений при сдаче жилья в аренду происходит нередко. Размер штрафных санкций напрямую зависит от того, что было нарушено и какой ущерб был нанесен государству в результате неуплаты налогов. К примеру, если гражданин нарушил положения ст. 122 НК РФ и не перечислил требуемые налоги, то к нему будет применена мера наказания в виде штрафа в 20-40% от суммы долга. Значение определяется индивидуально, и многое зависит от наличия умысла при совершении данного деяния.

    Когда человек получил доход в виде арендной платы, но отчетность не подал, он автоматически стал нарушителем ст. 119 НК РФ. В этом случае гражданину придется заплатить 5% от суммы вноса, которую нужно было внести. Важным моментом является то, что проценты берутся за каждый месяц просрочки.

    Размер взыскания может составлять до 30% от суммы долга, но не меньше 1000 рублей. Лица, допустившие значительные нарушения, могут быть привлечены к ответственности уголовного характера. К таковым можно отнести неуплату более 600 тыс. рублей за 3 года для физ.лиц и от 2 млн. рублей – для компаний.

    Вместо итогов

    В конце материала мне бы хотелось сделать небольшое заключение и некоторые выводы:

    1. Каждый гражданин, владеющий недвижимым имуществом, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, включая и сдачу в аренду. Важно при этом соблюдать существующие правила и учитывать действующее законодательство.
    2. Поскольку сделка с арендой является возмездной, то речь идет о прибыли, получаемой собственником, а значит, и о налогах.
    3. При передачи жилья во временное пользование у владельца возникают обязательства сразу по нескольким налогам.
    4. В случае неуплаты положенной суммы гражданину выписывается штраф или он привлекается к иной мере ответственности.

    Незаконная сдача квартиры и её последствия

    В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.

    В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.

    Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.

    Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.

    Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.

    Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с незаконной сдачей квартиры, то вам следует помнить, что:

    • Каждый случай уникален и индивидуален.
    • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
    • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

    Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду

    Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

    Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ. Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года. Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность. Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

    Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей. То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей. Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

    Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду

    Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.

    Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

    Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.

    Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.

    Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные.

    Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.

    К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.

    То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.

    За несвоевременную уплату налога, вы обязаны заплатить 40% от общей суммы налога. То есть, 26 000,00*40% = 10 400,00 рублей.

    Общая сумма штрафных санкций за неуплату налога и непредставление декларации будет равняться 18 200,00 рублей, данная сумма превышает ваш месячный доход от сдачи квартиры.

    Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.

    В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

    ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

    Незаконная сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем это грозит владельцу?

    Актуальность статьи: март 2019 г.

    В последние годы в России ужесточается деятельность государственных органов, направленная на борьбу с незаконным проживанием граждан, в том числе мигрантов. Государственный бюджет не пополняется средствами, полученными от легализации укрываемых гражданами и организациями доходов.

    Читайте также:  Могут ли приставы арестовать кредитную карту — порядок действий для ее восстановления

    Для того чтобы избежать проблем, неизбежно возникающих при незаконной сдаче жилых помещений, следует оформлять отношения с учетом требований норм законодательства.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

    Закон о сдаче квартиры в аренду (наем)

    Главами 34 и 35 ГК РФ регламентируется базовый комплекс отношений, возникающих при возмездном предоставлении во временное пользование (аренду и наем) недвижимости жилого назначения.

    Поскольку данные виды договорных отношений носят возмездный характер и арендодатель получает доход, то следует учитывать и требования налогового законодательства.

    Исходя из правового статуса собственника квартиры, полученный доход облагается:

    • Налогом на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ);
    • Налогом на прибыль организаций (глава 25 НК РФ);
    • Налогами в рамках специальных режимов налогообложения – упрощенной и патентной систем (главы 26.2; 26.5 НК РФ).

    Обязанности налогоплательщиков

    Согласно ст. 19 НК РФ налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

    Физические лица

    Физические лица получающие прибыль от сдачи в аренду (наем) квартиры, обязаны до 30 апреля, следующего за отчетным годом, подать в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Перечислить рассчитанный в декларации за налоговый период (год) налоговый платеж налогоплательщики обязаны до 15 июля, следующего за отчетным периодом.

    Налоговую базу (сумма всех полученных платежей за жилое помещение) можно уменьшить на размер налогового вычета.

    Право на такие вычеты имеют граждане:

    1. Перечисляющие часть дохода на благотворительность (вычет предоставляется в размере пожертвования, но не более 25% от полученного дохода);
    2. Оплачивающие собственное обучение или образование детей (в размере понесенных расходов, но не более 50 тысяч рублей);
    3. Приобретавшие за собственный счет медицинские услуги или назначенные врачом лекарства (в размере фактически понесенных расходов);
    4. Вносящие дополнительные взносы на пенсионное страхование (в размере уплаченных взносов);
    5. Понесшие расходы на приобретение или строительство жилья (вычет не превышает 2 млн рублей), в том числе за счет кредитных средств (вычет предоставляется в размере уплаченных по кредиту процентов, но не более 3 млн рублей).

    Если вы хотите узнать, как передать имущество при сдаче квартиры, советуем вам прочитать статью.

    Индивидуальные предприниматели

    Индивидуальные предприниматели получающие доход от сдачи в аренду жилых помещений, исполняют свои налоговые обязательства, выбрав один из специальных режимов налогообложения:

    • При упрощенной системе налогообложения (УСН) налогоплательщик выбирает способ формирования налоговой базы. Если в базу включается исключительно прибыль, то применяется ставка 6%. Доходы за вычетом понесенных расходов, облагаются 15% налогом. Необходимо предоставлять ежеквартальную декларацию.
    • Более предпочтительным вариантом для предпринимателей, источником прибыли которых являются доходы от сдачи жилья, является патентная система. Для реализации этого режима в каждом субъекте РФ законодательно определяется потенциальный размер дохода за год для конкретных видов предпринимательской деятельности. Эта величина и является налоговой базой. Ставка налога составляет 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

    Организации

    Организации могут осуществлять свою деятельность как в режиме общего налогообложения, так и применяя УСН.

    При общем режиме у юридических лиц, предоставляющих услуги по аренде жилья, возникает обязанность уплатить налог на прибыль. Базовая ставка составляет 20%.

    Ответственность за неуплату налогов

    Налоговым законодательством закреплена финансовая ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в виде штрафа за:

    1. Неисполнение обязанности по уплате налога (статья 122 НК РФ) – от 20 до 40% (если правонарушение совершено умышленно) от суммы неуплаченного налогового платежа;
    2. Непредставление декларации (статья 119 НК РФ) – 5% от взноса, подлежащего перечислению за каждый месяц задержки, но не более 30% и не менее тысячи рублей.

    За значительные нарушения требований налогового законодательства, выразившиеся в неуплате налогов в крупном размере (более 600 тысяч рублей в пределах 3 лет – для граждан и 2 млн рублей – для юрлиц) и исходя из степени тяжести преступления, введена уголовная ответственность (статьи 198, 199 УК РФ) в виде:

    • Штрафа;
    • Принудительных работ;
    • Ареста;
    • Лишения свободы.

    Возможно Вас заинтересует статья, альтернативная сделка с недвижимостью при купле продаже квартиры, прочитать об этом можно здесь.

    Куда жаловаться?

    Зачастую собственники, сдавая жилье, озабочены лишь извлечением максимальной прибыли и не слишком разборчиво относятся к оформлению договорных отношений и личности нанимателя. Вследствие такой беспечности страдает не только бюджет от недополученных налогов, но и соседи из-за поведения съемщиков.

    Куда жаловаться на соседей, сдающих квартиру в аренду незаконно?

    Для разрешения ситуации заинтересованные лица (соседи) могут обратиться с жалобой в соответствующие государственные органы.

    В первую очередь рекомендуется обратиться с заявлением к участковому, который уполномочен проверить основания проживания граждан в квартире.

    При выявлении факта проживания граждан без регистрации сотрудник полиции выносит постановление о наложении административного штрафа (статья 19.15.1 КоАП РФ).

    Если в квартире незаконно проживают иностранные граждане имеет смысл написать жалобу в Управление Федеральной миграционной службы.

    Читайте статью, как узнать можно ли выписать человека из квартиры без его согласия тут.

    В сообщениях о нелегальной сдаче жилья заинтересованы налоговые органы. Жалобу можно подать в местную инспекцию Федеральной налоговой службы или в ее территориальное управление.

    По факту этого обращения орган проведет проверку, предполагающую вызов для дачи пояснений собственника квартиры.

    В случае если вина владельца квартиры в неуплате налогов и непредставлении декларации налоговым органом будет доказана, то собственника обяжут выплатить начисленные налоговые платежи, пени и штрафные санкции.

    Если возникает ситуация, когда вышеуказанные структуры уклоняются от исполнения своих обязанностей по пресечению правонарушений (преступлений), результат может возыметь направление жалобы в прокуратуру.

    Как законно сдать квартиру?

    Правильные действия арендодателя позволят не только избежать проблем с законом, но и всецело защитить свои интересы и избежать непредвиденных убытков.

    Основным документом, регулирующим отношения между собственником и предполагаемыми жильцами квартиры, является договор.

    Если пользователем жилья будет физическое лицо, то оформляется договор найма жилья.

    С юрлицом заключается договор аренды. Для любого из этих документов необходимо соблюсти письменную форму.

    Договора, заключенные на срок, равный или превышающий один год, подлежат государственной регистрации.

    Для минимизации затрат лучше заключать договора на срок меньше года и с возможностью пролонгации. В таком случае не требуется оплачивать пошлину за регистрационные действия.

    Сдавать квартиру может собственник либо лицо им уполномоченное. Если есть возможность, предпочтительнее действовать самостоятельно, так как доверие населения к сделкам через представителя значительно ниже, а также за оформление доверенности нотариусом взимается плата.

    Чтобы получить максимальную сумму дохода от предоставления жилья в аренду (наем) необходимо заранее определиться с системой исчисления и оплаты налоговых платежей.

    Такой выбор зависит от многих факторов:

    1. Количество сдаваемых объектов;
    2. Налоговая политика субъекта РФ;
    3. Потенциальный доход;
    4. Категория недвижимости (жилье экономкласса или элитные апартаменты);
    5. Сумма расходов на содержание жилья;
    6. Статус арендодателя (физлицо или индивидуальный предприниматель).

    Окончательный выбор можно сделать, только предварительно рассчитав все возможные варианты.

    Нельзя забывать и о непосредственной уплате налога и предоставлении декларации, поскольку нарушение требований налогового законодательства грозит значительными расходами в виде штрафов и неприятными последствиями для репутации.

    Предлагаем вам посмотреть видеоролик на тему данной статьи:

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:


    Это быстро и бесплатно !

    Также рекомендуем к прочтению:

    Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

    Зная, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, хозяин может обезопасить себя от неприятных последствий. Хотя на практике оплата происходит, только если плательщиком оказывается ИП или юридическое лицо. Обычные граждане по многолетней привычке игнорируют предписания законодательства по уплате налогов. И за это их ждет соответствующее наказание.

    Оплата налога

    Если квартира сдается внаем, у владельца появляются определенные обязанности. Во-первых, должен быть заключен договор (максимальный срок – 5 лет). Если аренда будет длиться больше года, то соглашение нужно зарегистрировать. Во-вторых, нужно платить налог на прибыль от сдачи квартиры.

    Именно НДФЛ используется, когда арендодатель получает доход от своей деятельности. Поэтому размер налогов за сдачу жилья составляет 13% от суммы, полученной за налоговый период (1 год). Допустим, собственник, сдавая недвижимость, получил доход в размере 750 тыс. рублей. 750, 000*13%=97, 500 рублей. Ровно столько составит НДФЛ.

    Для физических лиц сумма довольно большая, поэтому многие стараются найти законный способ уменьшить ее. В 2019 году можно использовать один из следующих способов:

    1. Зарегистрироваться как ИП. Тогда можно пользоваться упрощенной системой налогообложения и платить 6% от суммы. Этот способ имеет как преимущества, так и недостатки, поэтому следует это учесть.
    2. Приобрести патент. Для этого также нужно стать индивидуальным предпринимателем, а также просчитать выгоду. Дело в том, что теперь цена патента зависит от кадастровой стоимости недвижимости, а значит, она стала в несколько раз выше.

    Справка: если сумма дохода превышает 1, 5 млн. рублей в год, то арендодатель обязан зарегистрироваться как ИП. Иначе его обвинят в незаконной предпринимательской деятельности.

    Плательщики обязаны самостоятельно сообщать налоговым органам о том, что получают доход от предоставления жилья внаем. Это их обязанность, как и внесение платежей. Поэтому обязательно заполняется декларация соответствующей формы и подается не позднее 30 апреля. Крайний срок оплаты за сдаваемое жилье – 15 июля.

    Договор аренды

    От соглашения зависит очень многое и уплата налога в том числе. Налоговые органы проверяют сумму, указанную в договоре и ту, что поступает на счет арендодателя. Исключение – наличный расчет, который сложнее доказать. Поэтому многие владельцы заведомо указывают в соглашении небольшую сумму, а о доплате договариваются с жильцами.

    Этот способ обмана ИФНС часто приводит к обратным последствиям, так как, в конце концов, многие арендаторы просто отказываются доплачивать за жилье. И отдают сумму, которую содержит договор о найме. Доказать что-либо собственнику очень сложно, а для расторжения контракта нет оснований. Это важно учитывать при составлении документа.

    Договор аренды должен содержать:

    1. Место и время оформления.
    2. Личные сведения сторон (лучше указывать паспортные данные).
    3. Описание объекта сделки.
    4. Права и обязанности.
    5. Условия досрочного расторжения.
    6. Срок действия документа.
    7. Подписи сторон.

    Для того чтобы защитить свое имущество и не остаться потом «в минусе», собственнику нужно настоять на оформлении акта приема-передачи объекта. Он должен содержать опись всего имущества, которое находится в квартире. Если после расторжения договора окажется, что что-то было повреждено или утрачено, то нести ответственность будут жильцы.

    Ответственность

    Многие квартиры сдаются незаконно, так как хозяева не делают необходимых отчислений в бюджет. Большинство из них не знает, чем грозит сдача собственной квартиры в аренду жильцам без уплаты налогов. Но это не освобождает их от ответственности.

    Предоставление квартиры без уплаты налогов подразумевает соответствующее наказание. Собственника жилья ожидает:

    1. Пени и штрафы к уже имеющейся сумме. О том, какой именно штраф за сдачу будет назначен, зависит от того, впервые лицо нарушает данное правило или нет. Размер варьируется от 20% до 40%.
    2. Штраф не более 300 тыс. рублей, а также принудительные работы или арест на полгода. Эту санкцию предусматривает ст. 171 УК РФ за незаконное ведение предпринимательской деятельности.
    3. Штраф (до 300 тысяч) или арест на 1 год (ст. 198 УК РФ). Применяется при сознательном уклонении от уплаты, сокрытии доходов и т. д.

    Ответственность за неуплату налога арендодатель понесет только тогда, когда налоговые органы узнают о нарушении. Но это происходит гораздо чаще, чем кажется. Конечно, если собственник не подает договор аренды и квитанции, то НС нет оснований подозревать его в каких-то махинациях.

    Но существует большое количество доброжелателей, которые с радостью обратят внимание налоговиков на посторонних жильцов. Нередко сами арендаторы, выясняя отношения, могут нажаловаться на хозяев. Ответственность за невыплату НДФЛ при этом ложится на арендодателей.

    Может быть и наоборот. Жильцы представятся близкими родственниками, проживающими бесплатно, и налоговики не смогут ничего доказать. Такие пробелы в самой процедуре налогообложения позволяют рассматривать каждый случай индивидуально.

    Но специалисты советуют не искушать судьбу и платить НДФЛ как положено. Иначе ответственность будет серьезная, особенно, если речь идет о предпринимательской деятельности. И из-за неуплаченного вовремя НДФЛ человек может оказаться под арестом.

    Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит

    Если у человека имеется свободное помещение, он может сдать его в аренду. Выполнение действия позволяет окупить содержание жилья и даже заработать. Однако сделка должна осуществляться в соответствии с нормами действующего законодательства. Если человек не платит отчисления в казну государства, его может ожидать ряд негативных последствий. Эксперты советуют сразу разобраться, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

    Обязанности плательщиков налогов могут существенно различаться в зависимости от их статуса. Этот факт отразится и на возможных санкциях.

    Обычно меры, применяемые в отношении организаций, более суровые. Эксперты не советуют нарушать положения действующего законодательства. О том, какие нормативно-правовые акты регулируют сдачу помещения в аренду, об ответственности нарушителей, а также о том, как законно сдать помещение, поговорим далее.

    Действующее налоговое законодательство

    Базовый комплекс отношений, который возникает при сдаче квартиры в аренду и наем, регламентируют главы 34-35 ГК РФ. Правоотношения носят договорной и возмездный характер. Это значит, что владелец квартиры получает доход. В связи с этим необходимо принимать во внимание и требования налогового законодательства.

    Доход, который был получен, может облагаться следующими видами налогов:

    • НДФЛ;
    • налогом на прибыль;
    • налогом, устанавливаемым при использовании специальных режимов налогообложения.

    Процесс перечисления налогов при сдаче квартиры регламентируют главы 23-26 НК РФ.

    Обязанности налогоплательщиков

    В соответствии со статьей 19 НК РФ, налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые получают доход и должны выплачивать налоговые отчисления в пользу государства. Статус оказывает существенное влияние на обязанности граждан и организаций.

    Юридические лица

    Организации имеют право использовать в качестве режима налогообложения ОСН или УСН. В первом случае компании, которые занимаются предоставлением недвижимости в аренду и получают доход, должны вносить отчисления в бюджет государства на прибыль. Размер базовой налоговой ставки составляет 20%.

    Физические лица

    Если человек сдает квартиру и получает от этого доход, он обязан подать налоговую декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Декларацию нужно передать в налоговую по месту постоянной регистрации до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Сам платеж нужно внести в бюджет государства до 15 июля. Закон позволяет уменьшить налоговую базу, с которой взимается платеж. Уменьшение осуществляется на размер вычета.

    Правом на его получение обладают следующие категории граждан:

    • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
    • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
    • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
    • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
    • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

    Размер налогового вычета может существенно меняться. Так, если была приобретена квартира, возврат будет предоставлен с суммы до 2 млн. руб. Использование кредитных средств повысит значение показателя до 3 млн. рублей.

    Индивидуальные предприниматели

    Если индивидуальный предприниматель получает доход со сдачи квартиры, он сможет выбрать один из специальных режимов уплаты налогов. Если выплата осуществляется по УСН, ИП самостоятельно определяет способ, на основании которого будет производиться формирование налоговой базы. Если в ее состав войдет только полученная прибыль, вносить отчисления в бюджет необходимо по ставке 6%. Если используется налоговый режим «доходы минус расходы», ставка составит 15%. Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять декларацию ежеквартально.

    ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна. Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности. Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

    К какой ответственности могут привлечь лицо, незаконно сдававшее квартиру?

    Незаконная сдача жилья в аренду чревата применением штрафных санкций. Их размер напрямую зависит от того, какая именно норма была нарушена. Так, если человек не выполнил положения статьи 122 НК РФ и не заплатил налоги, в его отношении будет применено денежное взыскание в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Значение показателя зависит от того, было ли правонарушение совершено умышленно.

    Если гражданин получил доход и не предоставил налоговую декларацию, он нарушил статью 119 НК РФ. В этом случае предстоит заплатить 5% от взноса, который необходимо было перечислить, за каждый месяц задержки.

    Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности. Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

    В отношении нарушителя, сдававшего помещение без договора, могут быть применены следующие санкции:

    • денежное взыскание;
    • привлечение к принудительным работам
    • лишение свободы;
    • арест.

    Во внимание принимается степень тяжести преступления.

    Куда можно подать жалобу на незаконную аренду квартиры?

    На практике собственники стремятся лишь получать максимальный доход от сдачи жилья в аренду. Многие хозяева квартир не утруждают себя составлением договоров. Из-за нелегальной сдачи жилья может страдать не только бюджет государства, но и соседи.

    Если владелец квартиры смотрит только на количество денежных средств, которые ему готовы предоставить клиенты, не разбираясь при этом, кого именно он пускают, поведение съемщиков нередко может выходить за рамки дозволенного.

    Если сложилась подобная ситуация, соседи имеют право пожаловаться на арендодателя в уполномоченный орган, написав соответствующее заявление. В первую очередь стоит сообщить о сложившейся ситуации участковому. Он имеет право выяснить, на каком основании граждане проживают в помещении.

    Если будет выявлено, что в квартире живут мигранты или лицо без регистрации, представитель уполномоченного органа вынес постановление о наложении административного штрафа. Такое правило закреплено в статье 19.15.1 КоАП РФ. Если в помещении незаконно живут иностранные граждане, рекомендуется обратиться в миграционную службу. Представители налоговой службы заинтересованы в сообщениях о нелегальной сдаче помещений в аренду. Потому жаловаться на незаконное предпринимательство можно и в ФНС. По факту обращения представитель уполномоченного органа вызовет собственника для дачи пояснений и проведет проверку. Если вину гражданина докажут, в его отношении будут применены штрафные санкции. Дополнительно он должен будет заплатить все начисленные налоговые платежи. Если представители ФНС не выполняют возложенные на них обязательства, можно подать жалобу в прокуратуру.

    Законная сдача квартиры в аренду

    Выяснив, какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2022 году, большинство граждан принимают решение действовать в рамках закона. Однако далеко не все знают, как правильно оформить акт сдачи квартиры в аренду. Основным документом, регулирующим правоотношения собственника и арендатора, является договор. Особенности его составления зависят от того, кто именно будет пользоваться помещением.

    Если арендатором является физическое лицо, необходимо оформить договор найма жилья. Если арендовать помещение хочет компания, нужно составить договор аренды. Каждое из бумаг оформляется в письменном виде. Если соглашение заключается более, чем на 1 год, сделка должна быть зарегистрирована в установленном порядке.

    Эксперты советуют заключать договора на срок менее 1 года, оставляя возможность пролонгации. В этой ситуации участники сделки смогут сэкономить. Им не придется вносить госпошлину за выполнение регистрации.

    Сдавать жилье имеет право владелец квартиры или его уполномоченный представитель. Эксперты советуют действовать самостоятельно. Если по каким-либо причинам это невозможно, необходимо оформить доверенность. Она должна быть заверена нотариально. Это приведет к дополнительным затратам. Решившись сдать жилье, необходимо выбрать способ исчисления налогов и уплаты платежей в бюджет государства.

    Выбор зависит от многих факторов, в список которых входят:

    • доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
    • количество сдаваемых в аренду квартир;
    • размер расходов на содержание помещения;
    • статус владельца недвижимости;
    • налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
    • категория, в которую входит жилье.

    Эксперты советуют рассмотреть все доступные варианты отчисления налогов в бюджет, рассчитать примерный доход и только затем принять окончательное решение. Это позволит подобрать наиболее оптимальную налоговую систему. Нужно помнить и о необходимости предоставления декларации. Нарушение норм налогового законодательства приведет к применению штрафов и иным неприятным последствиям. Соблюдая все установленные законом норм, гражданин сможет беспрепятственно сдавать жилье.

    Скачать образцы договоров аренды квартиры:

    Масленников Иван Иванович

    С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

    1. 5
    2. 4
    3. 3
    4. 2
    5. 1

    (16 голосов, в среднем: 4.8 из 5)

    комментариев 5

    Сам столкнулся с такой проблемой. Два года назад я остался наследником двух комнатной квартиры, после смерти бабушки. Я её сдал молодой паре. Про налоги ничего не знал и вот расплачиваюсь штрафами.

    В большинстве своем, те кто сдает квартиру, не платят налоги. Несколько раз снимал квартиры у разных хозяев, и никто и не думал что-то там платить. И наказание не самое суровое, не всех пугает.

    Сейчас просто налоговики этим вопросом не очень занимаются, при желании можно было солидно пополнить бюджет при помощи подставных квартиросъемщиков. Видимо, государству хватает и других поборов.

    Сдаю квартиру 1к.которую сама купила и заработала вместе с мужем.в маленьком городке на северном Кавказе.за копейки.плачу сама комунплку.покупаю мебель.окна.технику.какие нафиг налоги я долга платить. налоги платятся с доходов. а не с расходов. а пркупка самой квартиры это не расход. пусть нлоги платят чиновники у которых при заплате 50-100т.по 3джипа.дома.дачи.поездки за границу и 3детей и жена на иждивении.

    Жалкая попытка обобрать нищий народ, который итак еле концы с концами сводит. Собирайте налоги с воров-чиновников, у которых миллиарды в офшорах. Проворовались и продолжают воровать у кормушки, имеют заграничные дворцы по несколько машин, счета в швейцарском банке. Смешно пытаться содрать копейку с бедного человека, сдающего убитую однушку в спальном районе за копейки. Стыдно должно быть!

    Ссылка на основную публикацию
    Поделиться с друзьями: